2.2 Основные цели и задачи развития кредитной потребительской кооперации в Новгородской области

Основной целью развития потребительской кооперации в Новгородской области является создание благоприятного инвестиционно - финансового климата, организационно-правовых и социально-экономических условий для динамичного развития и контроля деятельности кредитной потребительской кооперации.

Для достижения основной этой цели требуется решение следующих первоочередных задач:

- нормативно-правовое обеспечение развития кредитной потребительской кооперации;

- создание финансово-экономических механизмов развития кредитной потребительской кооперации;

- создание организационных основ для развития кредитной потребительской кооперации;

- научно-методическое и образовательное обеспечение кредитной потребительской кооперации, взаимодействие со средствами массовой информации и пропаганда идей кредитной потребительской кооперации.

Решению поставленных задач будет способствовать реализация следующих мероприятий:

- стимулирование инвестиций в реальный сектор экономики области путем создания механизма аккумулирования свободных средств пайщиков кредитных потребительских кооперативов;

- стимулирование создания малых предприятий пайщиками кредитных потребительских кооперативов с целью последующего реинвестирования средств кредитных потребительских кооперативов в экономику области;

- разработка организационно-финансовых механизмов участия кредитных потребительских кооперативов в софинансировании проектов развития экономики области;

- разработка механизмов представления инвестиционных проектов кредитных потребительских кооперативов для включения в инвестиционные программы области;

- разработка пакета типовых заемно-сберегательных услуг, предоставляемых пайщикам кредитных потребительских кооперативов;

- участие в международных проектах, направленных на поддержку, совершенствование и развитие кредитной потребительской кооперации;

- оказание информационной поддержки деятельности кредитных потребительских кооперативов;

- оказание содействия кредитным потребительским кооперативам в предоставлении земельных участков, основных фондов и оборотных средств для реализации собственных проектов в интересах своих пайщиков;

- предоставление Кредитным Потребительским Кооперативам льгот по налогообложению;

- предоставление Кредитными Потребительскими Кооперативами льготных тарифов и ставок при оплате или аренде нежилых помещений;

- участие кредитных потребительских кооперативов и их пайщиков в областных, муниципальных и международных программах, реализуемых на территории области;

- разработка и внедрение программного продукта, обеспечивающего работу с пайщиками;

Задачи представлены исходя из насущных потребностей кредитных потребительских кооперативов в улучшении нормативно-правовой базы и условий налогообложения, учета, отчетности, финансово-кредитной поддержки, информационном и консультационном обслуживании, подготовке и переподготовке руководителей, служащих и пайщиков кредитных потребительских кооперативов. При этом предусматривается создание новых кредитных потребительских кооперативов по трем основным направлениям: развитие кредитной потребительской кооперации граждан; развитие системы ипотечного кредитования; развитие сельской кредитной кооперации.

Реализация мероприятий позволит:

- аккумулировать средства граждан и инвестировать их в экономику региона;

- создать дополнительные рабочие места;

- ослабить острые социальные проблемы;

- создать альтернативы банковской системе микрофинансирования граждан;

- организовать предоставление финансовых услуг в районах, оставшихся без банковского обслуживания.

- развить строительный комплекс области через систему ипотечного кредитования.

2.3 Основные разделы Программы развития кредитной потребительской кооперации в Новгородской области 2003 года

В качестве основных функциональных направлений поддержки кредитной потребительской кооперации выбраны следующие:

1. Нормативно-правовое обеспечение кредитной потребительской кооперации.

2. Создание системы финансово-экономических механизмов развития кредитной потребительской кооперации.

Поскольку кредитные потребительские кооперативы и их объединения функционируют относительно недолгое время, у кооперативов еще не развито чувство принадлежности к единой системе подобных им организаций, работающих в соответствии с едиными принципами. Осознание кооперативами своей принадлежности к единой системе является важным фактором развития кредитной потребительской кооперации. Кредитные потребительские кооперативы должны иметь достаточно сильные стимулы для объединения. Эти стимулы должны включать возможность пользования консультационными и информационными услугами, доступ к средствам общих фондов – фонда развития, фонда резервирования и т.п.

Шаги, необходимые для создания единой системы финансово-экономических взаимосвязей между кооперативами:

- Создание фонда развития, обеспечивающего предоставление кооперативам дополнительных оборотных средств, а также поток средств между кооперативами, имеющими свободные средства, и теми, кто в них нуждается;

- Создание фонда стандартизации, обеспечивающего предоставление кооперативам единого программного продукта для ведения операций с пайщиками на бесплатной основе с его последующим платным обслуживанием, а также предоставление в лизинг компьютерной и другой оргтехники;

- Создание фонда резервирования для поддержания кооперативов, имеющих временные проблемы с платежеспособностью и защиты сбережений пайщиков.

- Создание организационных основ для развития кредитной потребительской кооперации

Три основных направления развития кредитной потребительской кооперации:

- развитие кредитной потребительской кооперации граждан;

- развитие системы ипотечного кредитования;

- развитие сельской кредитной кооперации.

Развитие первого направления - кредитной потребительской кооперации - предусматривает в течение срока реализации Программы решение следующих первоочередных задач:

- разработка и внедрение единых требований, регламентирующих порядок формирования и использования средств в сфере кредитной потребительской кооперации;

- определение общих требований к принципам формирования и порядку функционирования органов управления кредитных потребительских кооперативов;

- разработка и внедрение единых требований к ведению бухгалтерского учета в сфере кредитной потребительской кооперации;

Основной целью развития второго направления - системы ипотечного кредитования - является создание условий для аккумулирования средств граждан для приобретения и строительства жилья.

Достижение этой цели позволит привлечь инвестиции в строительный комплекс и активизировать его работу. При этом для эффективной деятельности в этом направлении целесообразно совмещать бюджетное финансирование строительного комплекса и средства граждан, что позволит снизить объем необходимых бюджетных средств и, в то же время, обеспечить дополнительную привлекательность вложений в систему сбережений и взаимного кредитования граждан.

Поддержка развития системы сбережений в данном направлении со стороны кредитных кооперативов будет осуществляться в соответствии с областной программой ипотечного кредитования и в настоящей программе подробно не рассматривается.

Что касается третьего направления – развития сельской кредитной кооперации – то одним из наиболее эффективных путей кредитования мелких предпринимателей в сельском хозяйстве с его сезонными колебаниями видится создание системы кредитных кооперативов.

В ходе выполнения настоящей Программы на территории области могла бы быть сформирована областная система сельской кредитной кооперации, для чего необходимо:

- в небольших населенных пунктах создать сеть подразделений кредитных кооперативов с едиными районным центром управления, бухгалтерским учетом, информационной и методической базой;

- развить в приоритетном порядке кооперативы, объединяющих производителей и переработчиков сельхозпродукции, а также занятых в сфере животноводства;

- нарастить число пайщиков путем привлечения жителей, не занятых непосредственно в сельском хозяйстве – владельцев приусадебных участков (частных подворий), в т.ч. пенсионеров, учителей, медработников и другие категории населения.

Организационные мероприятия, которые являются общими для всех трех направлений развития кредитной кооперации:

Во-первых, видится, что развитие старых и создание новых кредитных потребительских кооперативов будет происходить в плановом порядке, особенно это касается районов области.

Во-вторых, будет создана система планирования и контроля деятельности в самих кредитных кооперативах. С этой целью в кооперативах при помощи некоммерческого партнёрства «Губернское Кредитное Содружество» будет осуществляться бизнес-планирование и планирование маркетинговой деятельности кредитных потребительских кооперативов. При этом основной упор должен быть сделан на активизацию привлечения сбережений населения, чтобы обеспечить быстрый рост кредитных потребительских кооперативов. Создание системы планирования позволят кооперативам не только эффективного предлагать услуги как можно большему числу пайщиков, но и направлять часть ресурсов на достижение общих целей, в том числе на финансирование деятельности самого партнёрства, которое разработает с этой целью типовые бизнес-план и план маркетинга кредитного потребительского кооператива.

В-третьих, будут предприняты меры по стандартизация деятельности кредитных потребительских кооперативов. До принятия на федеральном уровне соответствующих нормативных актов, регламентирующие деятельность кредитных кооперативов, необходимо разработать на уровне области единые условия функционирования кооперативов с целью формирования благоприятного имиджа системы кредитной кооперации, обеспечения надежности деятельности кооперативов для пайщиков, внедрения кооперативных принципов управления и контроля.

Особое внимание необходимо уделить внедрению процедур управления рисками, в частности, ввести обязательные нормативы капитализации, резервирования, уровня невозврата займов. При этом необходимо внедрить эффективную систему мониторинга качества управления рисками в кредитном потребительском кооперативе, поскольку существующих статистических данных об уровне невозврата, капитализации и резервировании недостаточно для получения целостной картины о кредитном кооперативе.

Разработке и внедрению стандартов и нормативов деятельности, касающихся как управления кооперативом в целом (наличие выборных органов, разделение полномочий и т.п.), так и управления рисками, а также становлению и развитию системы контроля за их выполнением, будут способствовать следующие меры:

- постепенная компьютеризация всех кооперативов и внедрение единого программного обеспечения;

- принятие в качестве обязательных для учета в кредитном потребительском кооперативе следующих показателей, демонстрирующих уровень управления рисками:

- соотношение собственных средств и активов (уровень капитализации)

- доля резервов в активах;

- доля просроченных займов в общей сумме займов и др.

- разработка и внедрение механизмов управления рисками:

- финансовые нормативы;

- механизмы обеспечения возвратности займов;

- резервные фонды, в том числе резервы сомнительных долгов.

- разработка и внедрение стандартов в области бухгалтерского учета и налогообложения;

- внедрение стандартов в области управления и внутреннего контроля в кредитных кооперативах;

- разработка и принятие типовой политики в сфере выдачи займов (кредитная политика) и привлечения сбережений;

- создание системы регулярного мониторинга деятельности кредитных потребительских кооперативов;

- создание системы аудита деятельности кредитных потребительских кооперативов.