- •Содержание
- •Введение
- •Задачи:
- •Пояснительная записка к отчету за 1 квартал 2008 года.
- •Приказ по учетной политике
- •Оао «Креатив»
- •Приказ 700
- •Принять на 2008г. Следующую учетную политику:
- •3. Учет на
- •4. Учет мпз.
- •5. Учет затрат.
- •Учетные регистры за 1 квартал 2008 г. Выписка из Книги хозяйственных операций за 1 квартал 2008г.
- •Оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета
- •Сальдо- оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
- •Расчет по налогу на имущество
- •Бухгалтерская отчетность организации Бухгалтерский баланс (форма № 1)
- •Отчет о прибылях и убытках (форма № 2)
- •Список использованных источников
Оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета
Оборотная ведомость по счету 01 |
|||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д01 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К01 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||||
01 |
08 |
01 |
02 |
91 |
Д |
К |
|||||
1 |
Обьект ОС принят к учету по первоначальной стоимости |
|
210,40 |
210,4 |
Отражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости |
400,00 |
|
|
400,00 |
5500 |
|
2 |
Отражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости |
400,00 |
|
400,00 |
Списана накопленная амортизация |
|
300,00 |
|
300,00 |
|
|
3 |
|
Списана остаточная стоимость |
|
|
100,00 |
100,00 |
|||||
Итого |
400,00 |
210,40 |
610,4 |
Итого |
400,00 |
300,00 |
100,00 |
800,00 |
5310,4 |
|
|
Оборотная ведомость по счету 02 |
|||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д02 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К02 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||
01 |
08 |
26 |
Д |
К |
|||||
1 |
Списана накопленная амортизация |
300,00 |
300,00 |
Начислена амортизация оборудования в строительстве ОС |
4,00 |
|
4,00 |
|
1250,00 |
2 |
|
Начислена амортизация основных средств (янв) |
|
11,00 |
11,00 |
|
|||
3 |
Начислена амортизация основных средств (февр) |
|
9,00 |
9,00 |
|||||
4 |
Начислена амортизация основных средств (март) |
|
7,00 |
7,00 |
|||||
Итого |
300,00 |
300,00 |
Итого |
4,00 |
27,00 |
31,00 |
|
981,00 |
|
Оборотная ведомость по счету 04 |
|
||||||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д04 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К04 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|
|||||||||||
|
05 |
91 |
Д |
К |
|
||||||||||||||
1 |
|
Списана накопленная амортизация |
100,00 |
|
100,00 |
440,00 |
|
|
|||||||||||
2 |
Списана остаточная стоимость нематериального актива |
|
30,00 |
30,00 |
|
|
|||||||||||||
Итого |
0 |
0 |
Итого |
100,00 |
30,00 |
130,00 |
310,00 |
|
|
||||||||||
Оборотная ведомость по счету 05 |
|||||||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д05 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К05 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||||||||
04 |
26 |
Д |
К |
||||||||||||||||
1 |
Списана накопленная амортизация |
100,00 |
100,00 |
Начислена амортизация нематериальных активов (янв) |
10,00 |
10,00 |
|
100,00 |
|||||||||||
2 |
|
Начислена амортизация нематериальных активов (февр) |
11,00 |
11,00 |
|
||||||||||||||
3 |
Начислена амортизация нематериальных активов (март) |
5,00 |
5,00 |
||||||||||||||||
Итого |
100,00 |
100,00 |
Итого |
26,00 |
26,00 |
|
26,00 |
||||||||||||
Оборотная ведомость по счету 08 |
||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д08 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К08 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||
02 |
10 |
68 |
69 |
70 |
01 |
Д |
К |
|||||
1 |
Начислена амортизация оборудования в строительстве ОС |
4,00 |
|
|
|
|
4,00 |
Обьект ОС принят к учету по первоначальной стоимости |
210,40 |
210,40 |
0,00 |
|
2 |
Начислена ЗП рабочим занятым строительством ОС |
|
|
|
|
40,00 |
40,00 |
|
|
|||
3 |
Отражены затраты материалов на строительство объекта ОС |
|
150,00 |
|
|
|
150,00 |
|||||
4 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (ОС) |
|
|
8,00 |
|
|
8,00 |
|||||
5 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (ОС) |
|
|
|
1,16 |
|
1,16 |
|||||
6 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (ОС) |
|
|
|
0,44 |
|
0,44 |
|||||
7 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (ОС) |
|
|
|
0,80 |
|
0,80 |
|||||
8 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОС) |
|
|
|
5,60 |
|
5,60 |
|||||
9 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ОС) |
|
|
|
0,40 |
|
0,40 |
|||||
Итого |
4,00 |
150,00 |
8,00 |
8,40 |
40,00 |
210,4 |
Итого |
210,40 |
210,40 |
0,00 |
|
|
Оборотная ведомость по счету 10 |
||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В дебет 10 с кредита |
Итого |
Содержание операции |
По кредиту 10 с дебета |
Итого |
Сальдо |
|||
60 |
08 |
20 |
44 |
Д |
К |
|||||
1
|
Получены материалы от поставщика |
210,00 |
210,00 |
Отражены затраты материалов на строительство объекта ОС |
150,00 |
|
|
|
1003,00 |
|
|
|
|||||||||
2 |
Получены материалы от поставщика в феврале |
100,00
|
100,00 |
Списаны материалы используемые для реализации продукции |
|
|
15,00 |
15,00 |
|
|
3 |
|
Материалы списаны в основное производство (янв) |
|
600,00
|
|
600,00 |
|
|
||
4 |
Материалы списаны в основное производство (февр) |
|
300,00
|
|
300,00 |
|
|
|||
5 |
Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (февр) |
|
|
50,00 |
50,00 |
|
|
|||
6 |
Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (март) |
|
|
30,00 |
30,00 |
|
|
|||
Итого |
310,00 |
310,00 |
Итого |
150,00 |
900,00 |
95,00 |
1145,00 |
168 |
|
|
Оборотная ведомость по счету 19 |
||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д19 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К19 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|
60 |
68 |
Д |
К |
|||||
1 |
НДС по материалам принят к учету |
32,00
|
32,00 |
Входной НДС принят к вычету |
32,00 |
32,00 |
0,00 |
|
|
|
|||||||
2 |
НДС (материалы) принят к учету |
18,00
|
18,00 |
Входной НДС принят к вычету по матер в февр |
18,00 |
18,00 |
|
|
|
|
|||||||
Итого |
50,00 |
50,00 |
Итого |
50,00 |
50,00 |
0,00 |
|
|
Оборотная ведомость по счету 20 |
|||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д20 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К20 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||||
10 |
68 |
69 |
70 |
43 |
Д |
К |
|||||
1 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (янв) |
|
|
|
300,00 |
300,00 |
Отражена готовая продукция по фактической себестоимости |
900 |
900 |
40 |
|
2 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (февр) |
|
|
|
300,00 |
300,00 |
Отражена готовая продукция по фактической себестоимости (янв) |
1000 |
1100 |
|
|
3 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (март) |
|
|
|
300,00 |
300,00 |
|
|
|
|
|
4 |
Начислено работник организации по временной нетрудоспособности за первые 2 дня (в марте) |
|
|
|
5,00 |
5,00 |
|
|
|
|
|
5 |
Материалы списаны в основное производство (янв) |
600,00 |
|
|
|
600,00 |
|
|
|
|
|
6 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв осн пр-во) |
|
60,00 |
|
|
60,00 |
|
|
|
|
|
7 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв осн пр-во) |
|
|
8,70 |
|
8,70 |
|
|
|
|
|
8 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янв осн пр-во) |
|
|
3,30 |
|
3,30 |
|
|
|
|
|
9 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв осн пр-во) |
|
|
6,00 |
|
6,00 |
|
|
|
|
|
10 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв осн пр-во) |
|
|
9,00 |
|
9,00 |
|
|
|
|
|
11 |
Материалы списаны в основное производство (февр) |
300,00 |
|
|
|
300,00 |
|
|
|
|
|
12 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр осн пр-во) |
|
60,00 |
|
|
60,00 |
|
|
|
|
|
13 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр осн пр-во) |
|
|
8,70 |
|
8,70 |
|
|
|
|
|
14 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр осн пр-во) |
|
|
3,30 |
|
3,30 |
|
|
|
|
|
15 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр осн пр-во) |
|
|
6,00 |
|
6,00 |
|
|
|
|
|
16 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр осн пр-во) |
|
|
9,00 |
|
9,00 |
|
|
|
|
|
17 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март осн пр-во) |
|
60,00 |
|
|
60,00 |
|
|
|
|
|
18 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март осн пр-во) |
|
|
8,70 |
|
8,70 |
|
|
|
|
|
19 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март осн пр-во) |
|
|
3,30 |
|
3,30 |
|
|
|
|
|
20 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март осн пр-во) |
|
|
6,00 |
|
6,00 |
|
|
|
|
|
21 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (март осн пр-во)) |
|
|
9,00 |
|
9,00 |
|
|
|
|
|
Итого |
900,00 |
180,00 |
81,00 |
905,00 |
2066,00 |
Итого |
1900 |
1900 |
206 |
|
|
Оборотная ведомость по счету 26 |
||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д26 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К26 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||
02 |
05 |
68 |
69 |
70 |
90 |
Д |
К |
|||||
1 |
Начислена заработная плата АУП (янв) |
|
|
|
|
150,00 |
150,00 |
Списаны общехозяйственные расходы (янв) |
110 |
110 |
10 |
|
Списаны общехозяйственные расходы в феврале |
100 |
100 |
|
|||||||||
|
||||||||||||
2 |
Начислена амортизация основных средств (янв) |
11,00 |
|
|
|
|
11,00 |
|||||
3 |
Начислена амортизация нематериальных активов (янв) |
|
10,00
|
|
|
|
10,00 |
|||||
4 |
Начислена заработная плата АУП (февр |
|
|
|
|
150,00 |
150,00 |
|||||
5 |
Начислена амортизация основных средств (февр) |
9,00 |
|
|
|
|
9,00 |
|||||
6 |
Начислена амортизация нематериальных активов (февр) |
|
11,00
|
|
|
|
11,00 |
|||||
7 |
Начислена заработная плата АУП (март) |
|
|
|
|
150,00 |
150,00 |
|||||
8 |
Начислена амортизация основных средств (март) |
7,00 |
|
|
|
|
7,00 |
|||||
9 |
Начислена амортизация нематериальных активов (март) |
|
5,00
|
|
|
|
5,00 |
|||||
10 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв АУП) |
|
|
30,00 |
|
|
30,00 |
|||||
11 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв АУП) |
|
|
|
4,35 |
|
4,35 |
|||||
12 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янвАУП ) |
|
|
|
1,65 |
|
1,65 |
|||||
13 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв АУП) |
|
|
|
3,00 |
|
3,00 |
|||||
14 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв АУП) |
|
|
|
4,50 |
|
4,50 |
|||||
15 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр АУП) |
|
|
30,00 |
|
|
30,00 |
|||||
16 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр АУП) |
|
|
|
4,35 |
|
4,35 |
|||||
17 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр АУП) |
|
|
|
1,65 |
|
1,65 |
|||||
18 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр АУП) |
|
|
|
3,00 |
|
3,00 |
|||||
19 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр АУП) |
|
|
|
4,50 |
|
4,50 |
|||||
20 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март АУП) |
|
|
30,00 |
|
|
30,00 |
|||||
21 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март АУП) |
|
|
|
4,35 |
|
4,35 |
|||||
22 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март АУП) |
|
|
|
1,65 |
|
1,65 |
|||||
23 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март АУП) |
|
|
|
3,00 |
|
3,00 |
|||||
24 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (мартАУП) |
|
|
|
4,50 |
|
4,50 |
|||||
Итого |
27,00 |
26,00 |
90,00 |
40,5 |
450,00 |
633,5 |
Итого |
210 |
210 |
433,5 |
|
|
Оборотная ведомость по счету 43 |
||||||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д43 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К43 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||||||||
20 |
90 |
Д |
К |
|||||||||||||||
1 |
Отражена готовая продукция по фактической себестоимости |
900,00 |
900,00 |
Списана себестоимость продукции (янв) |
900,00 |
900,00 |
0 |
|
||||||||||
2 |
Отражена готовая продукция по фактической себестоимости (янв) |
1000,00 |
1000,00 |
Списана себестоимость продукции в февр |
1000,00 |
1000,00 |
|
|||||||||||
Итого |
1900,00 |
1900,00 |
Итого |
1900,00 |
1900,00 |
0 |
|
|||||||||||
Оборотная ведомость по счету 44 |
|
|||||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д44 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К44 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|
||||||||||
10 |
90 |
Д |
К |
|
||||||||||||||
1 |
Списаны материалы используемые для реализации продукции (янв) |
15,00 |
15,00 |
Списаны расходы на продажу (февр) |
20,00 |
20,00 |
9,50 |
|
|
|||||||||
2 |
Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (февр) |
50,00 |
50,00 |
Списаны расходы на продажу (янв) |
30,00 |
30,00 |
|
|
||||||||||
3 |
Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (март) |
30,00 |
30,00 |
|
|
|||||||||||||
Итого |
95,00 |
95,00 |
Итого |
50,00 |
50,00 |
54,5 |
|
|
||||||||||
Оборотная ведомость по счету 50 |
||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д50 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К50 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||
51
|
51 |
60 |
70 |
76 |
Д |
К |
||||||
1
|
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы |
327,00
|
327,00 |
Выплачены из кассы алименты |
|
|
|
15,00 |
15,00 |
25,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2 |
Получено в кассу с р/с под выдачу з/п |
391,5
|
391,5 |
Выплачены из кассы заработная плата и больничные |
|
|
391,50 |
|
391,50 |
|||
3 |
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы за февр |
391,5
|
391,5 |
Затраты, связанные со списанием, оплачены из кассы |
|
5,00 |
|
|
5,00 |
|||
Остаток денег в кассе сдан в банк |
27,00 |
|
|
|
27,00 |
|||||||
4 |
|
Выплачена из кассы з/п (за дек) |
|
|
300,00 |
|
300,00 |
|||||
5 |
Выплачена из кассы заработная плата зя янв |
|
|
391,50 |
|
391,50 |
||||||
Итого |
1110,00 |
1110,00 |
Итого |
27,00 |
5,00 |
1083,00 |
15,00 |
1130,00 |
5,00 |
|
||
Оборотная ведомость по счету 51 |
||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д51 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К51 в Д счетов
|
Итого
|
Сальдо |
|||||||
50 |
62 |
76 |
50 |
60 |
68 |
69 |
|
Д |
К |
|||||
1 |
Остаток денег в кассе сдан в банк |
27,00 |
|
|
27,00 |
Затраты связанные с продажей ОС оплачены с РС |
|
2,00 |
|
|
2,00 |
357,50 |
|
|
|
||||||||||||||
2 |
Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов за прошлый период |
|
|
50,00 |
50,00 |
Оплачены материалы с расчетного счета |
|
242,00 |
|
|
242,00 |
|||
3 |
Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлом периоде |
|
300,00 |
|
300,00 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС |
|
|
|
18,00 |
18,00 |
|||
4 |
Поступило от покупателя за оборудование на рс |
|
220,00 |
|
220,00 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФБ |
|
|
180,00 |
|
180,00 |
|||
5 |
Поступило от покупателя за продукцию в янв на рс |
|
2500,00 |
|
2500,00 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФСС |
|
|
|
26,10 |
26,10 |
|||
6 |
Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлые месяцы |
|
3000,00 |
|
3000,00 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС |
|
|
|
9,90 |
9,90 |
|||
7 |
|
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет |
|
|
117,00 |
|
117,00 |
|||||||
8 |
Перечислен страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
|
|
|
126,00 |
126,00 |
||||||||
9 |
Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
|
|
|
27,00 |
27,00 |
||||||||
10 |
Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
|
|
|
80,32 |
80,32 |
||||||||
11 |
Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
|
|
|
6,00 |
6,00 |
||||||||
12 |
Погашена задолженность ЕСН зачисляемой в фед бюджет |
|
|
40,15 |
|
40,15 |
||||||||
13 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами в ФСС |
|
|
|
18,18 |
18,18 |
||||||||
14 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ТФОМС |
|
|
|
14,9 |
14,9 |
||||||||
15 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ФФОМС |
|
|
|
8,10 |
8,10 |
||||||||
16 |
Погашена задолженность по налогу на имущество |
|
|
30,00 |
|
30,00 |
||||||||
17 |
Погашена задолженность по НДС |
|
|
55,00 |
|
55,00 |
||||||||
18 |
Погашена задолженность по НП |
|
|
70,35 |
|
70,35 |
||||||||
19 |
Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы |
783,00 |
|
|
|
783,00 |
||||||||
20 |
Перечислен НДФЛ за декабрь прошлого года |
|
|
30,00 |
|
30,00 |
||||||||
21 |
Получено в кассу с р/с под выдачу з/п |
327,00 |
|
|
|
327,00 |
||||||||
Итого |
27,00 |
6020,00 |
50,00 |
6097,00 |
Итого |
1110,00 |
244,00 |
522,5 |
334,5 |
2211,00 |
4243,5 |
|
||
Оборотная ведомость по счету 60 |
|||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д60 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К60 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||||
50 |
51 |
10 |
19 |
91 |
Д |
К |
|||||
1 |
Затраты связанные с продажей ОС оплачены с РС |
|
2,00 |
2,00 |
Отражены затраты связанные со списанием объекта НА |
|
|
2,00 |
2,00 |
|
1870,00 |
2 |
Затраты, связанные со списанием, оплачены из кассы |
5,00 |
|
5,00 |
Получены материалы от поставщика |
210,00 |
|
|
210,00 |
|
|
3 |
Оплачены материалы с расчетного счета |
|
242,00 |
242,00 |
Списаны затраты, связанные с продажей |
|
|
5,00 |
5,00 |
||
|
|||||||||||
4 |
НДС (материалы) принят к учету |
|
32,00
|
|
32,00 |
||||||
5 |
НДС по материалампринят к учету |
|
18,00
|
|
18,00 |
||||||
6 |
Получены материалы от поставщика в феврале |
100,00 |
|
|
100,00 |
||||||
Итого |
5,00 |
244,00 |
249,00 |
Итого |
310,00 |
50,00 |
7,00 |
367,00 |
|
1988,00 |
|
Оборотная ведомость по счету 62 |
|||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д62 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К62 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||
90 |
91 |
51 |
Д |
К |
|||||
1 |
Отражена выручка от продажи оборудования |
|
300,00 |
300,00 |
Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлом периоде |
220,00 |
220,00 |
136,00 |
|
|
|||||||||
2 |
Отгружена продукция (янв) |
2500,00 |
|
2500,00 |
Поступило от покупателя за оборудование на рс |
300,00 |
300,00 |
||
3 |
Отгружена продукция за февр |
3000,00 |
|
3000,00 |
Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлые месяцы |
3000,00 |
3000,00 |
||
4 |
|
Поступило от покупателя за продукцию в янв на рс |
2500,00 |
2500,00 |
|||||
Итого |
5500,00 |
300,00 |
5800,00 |
Итого |
6020,00 |
6020,00 |
|
84,00 |
|
Оборотная ведомость по счету 68 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д68 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К68 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|||||||||||||||||||||||||
19 |
51 |
69 |
08 |
20 |
26 |
70 |
90 |
91 |
99 |
Д |
К |
|||||||||||||||||||||
1 |
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет |
|
58,50 |
|
58,5 |
Начислен НДС (продажа ОС) |
|
|
|
|
|
45,76 |
|
45,76 |
|
195,5 |
||||||||||||||||
2 |
Погашена задолженность ЕСН зачисляемой в фед бюджет |
|
40,15 |
|
40,15 |
|
||||||||||||||||||||||||||
3 |
Погашена задолженность по налогу на имушество |
|
30,00 |
|
30,00 |
Начислен налог на доходы физических лиц (янв) |
|
|
|
58,50 |
|
|
|
58,50 |
||||||||||||||||||
4 |
Погашена задолженность по НДС |
|
55,00 |
|
55,00 |
Начислен НДС (янв) |
|
|
|
|
137,29 |
|
|
137,29 |
||||||||||||||||||
5 |
Погашена задолженность по НП |
|
70,35 |
|
70,35 |
Начислен налог на доходы физических лиц (февр) |
|
|
|
58,50 |
|
|
|
58,50 |
||||||||||||||||||
6 |
Перечислен НДФЛ за декабрь прошлого года |
|
30,00 |
|
30,00 |
Начислен НДС (февр) |
|
|
|
|
152,54 |
|
|
152,54 |
||||||||||||||||||
7 |
|
|
|
|
|
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (ОС) |
8,00 |
|
|
|
|
|
|
8,00 |
||||||||||||||||||
8 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв осн пр-во) |
|
|
42,00 |
42,00 |
Начислен налог на доходы физических лиц (март) |
|
|
|
58,50 |
|
|
|
58,50 |
||||||||||||||||||
9 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв АУП) |
|
|
21,00 |
21,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март АУП) |
|
|
30,00
|
|
|
|
|
30,00 |
||||||||||||||||||
10 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФБ янв) |
|
90,00 |
|
90,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март осн пр-во) |
|
60,00 |
|
|
|
|
|
60,00 |
||||||||||||||||||
11 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр осн пр-во) |
|
|
42,00 |
42,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр АУП) |
|
|
30,00
|
|
|
|
|
30,00 |
||||||||||||||||||
12 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр АУП) |
|
|
21,00 |
21,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр осн пр-во) |
|
60,00 |
|
|
|
|
|
60,00 |
||||||||||||||||||
13 |
Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет за февр |
|
58,50 |
|
58,50 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв АУП) |
|
|
30,00
|
|
|
|
|
30,00 |
||||||||||||||||||
14 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФБ за февр |
|
90,00 |
|
90,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв осн пр-во) |
|
60,00 |
|
|
|
|
|
60,00 |
||||||||||||||||||
15 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март осн пр-во) |
|
|
42,00 |
42,00 |
Начислен налог на имущество за 1 кв |
|
|
|
|
|
23,16 |
|
23,16 |
||||||||||||||||||
16 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март АУП) |
|
|
21,00 |
21,00 |
Начислен налог на прибыль за 1 кв |
|
|
|
|
|
|
737,94 |
737,94 |
||||||||||||||||||
17 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
18 |
Входной НДС принят к вычету матер в марте |
32,0 |
|
|
32,00 |
|||||||||||||||||||||||||||
19 |
Входной НДС принят к вычету по матер в февр |
18,0 |
|
|
18,00 |
|||||||||||||||||||||||||||
Итого |
50,0 |
522,5 |
189,00 |
761,5 |
Итого |
8,00 |
180,00 |
90,00 |
175,50 |
289,83 |
68,92 |
737,94 |
1550,19 |
|
984,19 |
|||||||||||||||||
Оборотная ведомость по счету 69 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д69 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К69 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|
||||||||||||||||||||||||
51 |
70 |
08 |
20 |
26 |
68 |
Д |
К |
|
||||||||||||||||||||||||
1 |
Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
80,32 |
|
80,32 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (ОС) |
1,16 |
|
|
|
1,16 |
|
127,5 |
|
|||||||||||||||||||
2 |
Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
6,00 |
|
6,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (ОС) |
0,44 |
|
|
|
0,44 |
|
|
||||||||||||||||||||
3 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами в ФСС |
18,18 |
|
18,18 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (ОС) |
0,8 |
|
|
|
0,8 |
|
|||||||||||||||||||||
4 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ТФОМС |
14,9 |
|
14,9 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОС) |
5,6 |
|
|
|
5,6 |
|
|||||||||||||||||||||
5 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ФФОМС |
8,10 |
|
8,10 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ОС) |
0,4 |
|
|
|
0,4 |
|
|||||||||||||||||||||
6 |
Начислено работнику организации по временной нетрудоспособности за оставшиеся дни |
|
3,0 |
3,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март АУП) |
|
|
3,0 |
|
3,0 |
|
|||||||||||||||||||||
7 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв) |
13,05 |
|
13,05 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март осн пр-во) |
|
6,0 |
|
|
6,0 |
|
|||||||||||||||||||||
8 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янв) |
4,95 |
|
4,95 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр АУП) |
|
|
3,0 |
|
3,0 |
|
|||||||||||||||||||||
9 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв) |
9,00 |
|
9,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр осн пр-во) |
|
6,0 |
|
|
6,0 |
|
|||||||||||||||||||||
10 |
Перечислен страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв) |
63,00 |
|
63,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв АУП) |
|
|
3,0 |
|
3,0 |
|
|||||||||||||||||||||
11 |
Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв) |
13,50 |
|
13,50 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв осн пр-во) |
|
6,0 |
|
|
6,0 |
|
|||||||||||||||||||||
12 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФСС за февр |
13,05 |
|
13,05 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март АУП) |
|
|
4,35 |
|
4,35 |
|
|||||||||||||||||||||
13 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС за февр |
4,95 |
|
4,95 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март осн пр-во) |
|
8,7 |
|
|
8,7 |
|
|||||||||||||||||||||
14 |
Перечислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС за февр |
9,00 |
|
9,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр АУП) |
|
|
4,35 |
|
4,35 |
|
|||||||||||||||||||||
15 |
Перечислен страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за февр |
63,00 |
|
63,00 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр осн пр-во) |
|
8,7 |
|
|
8,7 |
|
|||||||||||||||||||||
16 |
Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февр |
13,50 |
|
13,50 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв АУП) |
|
|
4,35 |
|
4,35 |
|
|||||||||||||||||||||
17 |
|
Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв осн пр-во) |
|
8,7 |
|
|
8,7 |
|
||||||||||||||||||||||||
18 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март АУП) |
|
|
1,65 |
|
1,65 |
|
|||||||||||||||||||||||||
19 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март осн пр-во) |
|
3,3 |
|
|
3,3 |
|
|||||||||||||||||||||||||
20 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр АУП) |
|
|
1,65 |
|
1,65 |
|
|||||||||||||||||||||||||
21 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр осн пр-во) |
|
3,3 |
|
|
3,3 |
|
|||||||||||||||||||||||||
22 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янв осн пр-во) |
|
3,3 |
|
|
3,3 |
|
|||||||||||||||||||||||||
23 |
Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янвАУП ) |
|
|
1,65 |
|
1,65 |
|
|||||||||||||||||||||||||
24 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март АУП) |
|
|
|
21,0 |
21,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
25 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март осн пр-во) |
|
|
|
42,0 |
42,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
26 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр АУП) |
|
|
|
21,0 |
21,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
27 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр осн пр-во) |
|
|
|
42,0 |
42,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
28 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв АУП) |
|
|
|
21,0 |
21,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
29 |
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв осн пр-во) |
|
|
|
42,0 |
42,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
30 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (март осн пр-во)) |
|
9,0 |
|
|
9,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
31 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (мартАУП) |
|
|
4,5 |
|
4,5 |
|
|||||||||||||||||||||||||
32 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр АУП) |
|
|
4,5 |
|
4,5 |
|
|||||||||||||||||||||||||
33 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр осн пр-во) |
|
9,0 |
|
|
9,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
34 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв АУП) |
|
|
4,5 |
|
4,5 |
|
|||||||||||||||||||||||||
35 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв осн пр-во) |
|
9,0 |
|
|
9,0 |
|
|||||||||||||||||||||||||
Итого |
334,5 |
3,00 |
337,5 |
Итого |
8,4 |
81 |
40,5 |
189,0 |
318,9 |
|
1089 |
|
||||||||||||||||||||
Оборотная ведомость по счету 70 |
|||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д70 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К70 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||
50 |
68 |
76 |
08 |
20 |
26 |
69 |
Д |
К |
|||||
1 |
Выплачены из кассы заработная плата и больничные |
391,5 |
|
|
391,5 |
Начислена ЗП рабочим занятым строительством ОС |
40,00 |
|
|
|
40,00 |
|
357,00 |
2 |
Удержано из заработной платы по исполнительным листам (алименты) |
|
|
15,00 |
15,00 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (янв) |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
|
|
3 |
Депонирована невыплаченная часть з/п |
|
|
27,00 |
27,00 |
Начислена заработная плата АУП (янв) |
|
|
15000 |
|
150,00 |
||
4 |
Начислен налог на доходы физических лиц (янв) |
|
58,5 |
|
58,5 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (февр) |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
||
5 |
Выплачена из кассы з/п (за дек) |
300,00 |
|
|
300,00 |
Начислена заработная плата АУП (февр |
|
|
150,00 |
|
150,00 |
||
6 |
Выплачена из кассы заработная плата зя янв |
391,5 |
|
|
391,5 |
Начислена заработная плата работникам основного производства (март) |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
||
7 |
Начислен налог на доходы физических лиц (февр) |
|
58,5 |
|
58,5 |
Начислена заработная плата АУП (март) |
|
|
150,00 |
|
150,00 |
||
8 |
Начислен налог на доходы физических лиц (март) |
|
58,5 |
|
58,5 |
Начислено работник организации по временной нетрудоспособности за первые 2 дня (в марте) |
|
5,00 |
|
|
5,00 |
||
9 |
|
Начислено работнику организации по временной нетрудоспособности за оставшиеся дни |
|
|
|
3,00 |
3,00 |
||||||
Итого |
1083,00 |
175,5 |
42,00 |
1300,5 |
Итого |
40,00 |
905,00 |
450,00 |
3,00 |
1398,00 |
|
454,5 |
|
Оборотная ведомость по счету 76 |
|||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д76 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К76 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||
50 |
51 |
70 |
Д |
К |
|||||
1 |
Выплачены из кассы алименты |
15,00 |
15,00 |
Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов за прошлый период |
50,00 |
|
50,00 |
17,00 |
680,00 |
2 |
|
Удержано из заработной платы по исполнительным листам (алименты) |
|
15,00 |
5,00 |
|
|||
3 |
Депонирована невыплаченная часть з/п |
|
27,00 |
27,00 |
|||||
Итого |
15,00 |
15,00 |
Итого |
50,00 |
42,00 |
92,00 |
17,00 |
757,00 |
|
Оборотная ведомость по счету 90 |
||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д90 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К90 в Д счетов |
|
Сальдо |
|||||
26 |
43 |
44 |
68 |
99 |
62 |
Общий итог |
Д |
К |
||||
1 |
Списана себестоимость продукции (янв) |
|
900,00 |
|
|
|
900,00 |
Отгружена продукция (янв) |
2500,00 |
2500,00 |
|
0,00 |
2 |
Начислен НДС (янв) |
|
|
|
137,29 |
|
137,29 |
Отгружена продукция за февр |
3000,00 |
3000,00 |
|
|
3 |
Списаны общехозяйственные расходы (янв) |
110,00 |
|
|
|
|
110,00 |
|
||||
4 |
Списаны расходы на продажу (янв) |
|
|
20,00 |
|
|
20,00 |
|||||
5 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции в январе |
|
|
|
|
1332,71 |
1332,71 |
|||||
6 |
Списана себестоимость продукции в февр |
|
1000,00 |
|
|
|
1000,00 |
|||||
7 |
Начислен НДС (февр) |
|
|
|
152,54 |
|
152,54 |
|||||
8 |
Списаны общехозяйственные расходы в феврале |
100,00 |
|
|
|
|
100,00 |
|||||
9 |
Списаны расходы на продажу (февр) |
|
|
30,00 |
|
|
30,00 |
|||||
10 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции в феврале |
|
|
|
|
1717,46 |
1717,46 |
|||||
Итого |
210,00 |
1900,00 |
50,00 |
289,83 |
3050,17 |
5500,00 |
Итого |
5500,00 |
5500,00 |
|
0,00 |
|
Оборотная ведомость по счету 91 |
|||||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д91 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К91 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
||||||
01 |
04 |
60 |
68 |
99 |
62 |
99 |
Д |
К |
|||||
1 |
Отражены затраты связанные со списанием объекта НА |
|
|
5,00 |
|
|
5,00 |
Отражена выручка от продажи оборудования |
300,00 |
|
300,00 |
|
0,00 |
2 |
Списана остаточная стоимость |
100,00 |
|
|
|
|
100,00 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов за март |
|
58,16 |
58,16 |
|
|
3 |
Списана остаточная стоимость нематериального актива |
|
30,00 |
|
|
|
30,00 |
|
|||||
4 |
Списаны затраты, связанные с продажей |
|
|
2,00 |
|
|
2,00 |
||||||
5 |
Начислен НДС (продажо ОС) |
|
|
|
45,76 |
|
45,76 |
||||||
6 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов (янв) |
|
|
|
|
152,24 |
152,24 |
||||||
7 |
Начислен налог на имущество за 1 кв |
|
|
|
23,16 |
|
23,16 |
||||||
Итого |
100,00 |
30,00 |
7,00 |
68,92 |
152,24 |
358,16 |
Итого |
300,00 |
58,16 |
358,16 |
|
0,00 |
|
Оборотная ведомость по счету 99 |
||||||||||
№ п/п |
Содержание операции |
В Д99 с К счетов |
Итого |
Содержание операции |
По К99 в Д счетов |
Итого |
Сальдо |
|||
68 |
91 |
90 |
91 |
Д |
К |
|||||
1 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов за март |
|
58,16 |
58,16 |
Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов (янв) |
|
152,24 |
152,24 |
|
0,00 |
2 |
Начислен налог на прибыль за 1 кв |
737,94 |
|
737,94 |
Отражен финансовый результат от реализации продукции в феврале |
1717,46 |
|
1717,46 |
|
|
3 |
|
Отражен финансовый результат от реализации продукции в январе |
1332,71 |
|
1332,71 |
|||||
Итого |
737,94 |
58,16 |
796,1 |
Итого |
3050,17 |
152,24 |
3202,41 |
|
2406,31 |
|