Вопрос 45. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита. Отличие от мошенничества.

Основным непосредственным объектом преступлений, входящих в рассматриваемую группу, являются кредитные отношения. Кредитование хозяйствующих субъектов осуществляется при соблюдении принципов срочности, возвратности и возмездности. Срочность кредита подразумевает его возврат в установленный договором срок. Возвратность заключается в обязанности заемщика вернуть полученные кредитные средства. Возмездность означает выплату установленного договором процента за пользование указанными средствами.

Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов.

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК).

Статья 176 УК предусматривает ответственность за три самостоятельных преступления: 1) получение кредита или льготных условий кредитования путем обмана; 2) незаконное получение государственного целевого кредита; 3) нецелевое использование государственного целевого кредита. Объединяет указанные преступления понятие "кредит". Кредит представляет собой разновидность экономической сделки, принимающей форму ссуды, когда один партнер предоставляет другому деньги или имущество на условиях срочности, возвратности и, как правило, платности.

Не образует состава анализируемого преступления получение так называемого потребительского кредита, который предоставляется гражданину для приобретения предметов личного потребления (например, кредит на индивидуальное жилищное строительство), поскольку гражданин, не имеющий статуса индивидуального предпринимателя, не указан в диспозиции статьи в качестве возможного субъекта рассматриваемого преступления.

Предметом этого преступления выступают кредитные средства. В случаях, когда устанавливается льготная процентная ставка за пользование полученным кредитом, предметом является разница между обычно применяемым и льготным размером процентов. Помимо кредита, предоставляемого в денежной форме, действующим гражданским законодательством предусмотрено предоставление коммерческого и товарного кредитов. Согласно ст. ст. 819, 822, 823 ГК РФ кредитные договоры могут предусматривать предоставление не только денежных средств, но и вещей, определенных родовыми признаками. Однако следует учитывать, что к ним не могут быть отнесены вещи, изъятые из гражданского оборота или ограниченные в нем.

Объективная сторона характеризуется 1) действием, 2) способом, 3) последствием и 4) причинной связью между действием и последствием.

Объективную сторону данного преступления образует получение индивидуальным предпринимателем или организацией кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иной кредитной организации заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Под получением кредита понимается возникновение договорных обязательств, исполнение которых связано с предоставлением кредитных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, оформленных в письменной форме.

Получение льготных условий кредитования представляет собой возникновение возможности получения или возврата кредита на более выгодных условиях по сравнению с заемщиками, не имеющими подобных преференций. Более выгодные условия могут, в том числе заключаться в:

а) упрощенном порядке оформления кредита;

б) освобождении от заключения договоров, обеспечивающих возврат кредита (залог, поручительство, банковская гарантия);

в) определении льготной процентной ставки за пользование денежными средствами;

г) назначении иных, чем обычно устанавливаются данным кредитором, сроков получения и возврата кредита.

Способом совершения анализируемого преступления является обман, который заключается в предоставлении кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии потенциального должника (например, неверных данных об учредителях, годового баланса, содержащего завышенные данные об активах организации, фиктивного поручительства и т.п.).

Хозяйственное положение - это совокупность данных, характеризующих статус организации, ее договорные связи, особенности экономической деятельности, производства.

Финансовое состояние оценивается по бухгалтерским отчетам, и особенно - по балансу, в котором на определенный момент времени отражены активы и пассивы юридического лица. Достоверность указанных данных может подтверждаться результатами аудиторской проверки. Финансовое состояние индивидуального предпринимателя определяется с учетом находящихся в его собственности денежных средств, а также имущества. Таким образом, к сведениям о хозяйственном положении либо финансовом состоянии относятся сведения, которые подтверждают наличие возможности возврата кредита и уплаты процентов, предусмотренных кредитным договором.

Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредитору. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК крупным признается ущерб, превышающий 250 тыс. рублей. Он может быть реальным, а может заключаться в упущенной выгоде. Обязательным признаком является причинно-следственная связь между совершенным деянием и причиненным ущербом.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме умысла. Следует учитывать, что обманом при незаконном получении кредита считается введение кредитора в заблуждение относительно существующих рисков по возможности возврата кредита, связанных с финансовым положением заемщика. В том случае, если при получении кредита умысел был направлен на получение кредитных средств без намерения их возврата, действия заемщика следует квалифицировать как мошенничество.

Субъектом преступления согласно ч. 1 ст. 176 УК может быть признан только индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство. Порядок предоставления рассматриваемого кредита определен в ст. ст. 76 и 77 БК РФ. Государственный кредит предоставляется для конкретных целей (например, для ликвидации последствий стихийного бедствия). Целевое назначение кредита фиксируется в решении о его предоставлении. В рамках указанного кредита заемщику могут быть предоставлены только денежные средства.

Объективная сторона преступления, ответственность за которое предусмотрена в ч. 2 ст. 176 УК, выражается в: 1) незаконном получении государственного целевого кредита; 2) использовании государственного целевого кредита не по прямому назначению.

Незаконное получение государственного целевого кредита - это получение его: а) лицом, не имеющим на то оснований; б) с нарушениями установленного БК РФ и соответствующими нормативными актами порядка. Анализируемое деяние может быть совершенно любым из указанных способов.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место в случае расходования полученных средств на цели, которые не предусмотрены в договоре о предоставлении кредита, например, направление полученных средств на банковские депозиты, приобретение на указанные средства различных активов, осуществление взносов в уставный капитал другого юридического лица и т.п. Факт использования полученных денежных средств заемщиком не по целевому назначению считается установленным и в том случае, если им не представлены документы, подтверждающие статьи расхода денежных средств. Обязательным признаком объективной стороны является общественно опасное последствие в виде крупного ущерба при условии наличия причинно-следственной связи.

Субъектом преступления по ч. 2 ст. 176 УК является лицо, утверждающее документы, необходимые для подачи заявки на получение государственного целевого кредита, а также лицо, которое в соответствии с должностными полномочиями принимало решение о распоряжении полученными кредитными средствами.

В том случае, если при получении кредита умысел был направлен на получение кредитных средств без намерения их возврата, действия заемщика следует квалифицировать как мошенничество. Т.е. при мошенничестве необходим прямой умысел на – желание получить кредит, т.е. имущество банка, с тем чтобы его не возвращать.

При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами.