11. Ревизия ден.Наличности и ценностей операционной кассы… ководителем,но не реже одного раза в год)каждого бух.Работника проверялась в сроки установленнные средств в точном соответстви

Ревизия кассы провод-ся:1) не реже 1 раза в квартал 2) ежегодно по состоянию на 1,01 нов.года30 при смене или временной смене должностных лиц ответ-х за созран-ть цен-ей4) в других случаях по реш-ю руковод-ля. в ходе ревиз.могут быть выявлены:1)тизлишки нал.денег, кот.зачисл-ся в доход банка Дт 20202 Кт 70601 2) недостатча, кот.относиться на сч. виновного лица (60308) Дт 60308 Кт 20202 3) недостача может быть возвращена виновным лицом:а) нал.деньги Дт20202 Кт 60308 б) путём удерж.из зарплаты (60305) Дт 60305 Кт 60308 в) путём списания сл вклада (423) Дт 423 Кт 60308.Вечерние кассы предназначены в основном для обслужив-я торговых и транспортных орг-ий.Нал.деньги могут поступать в вечер.кассу:1) непосред0но от самих клиентов 2) через инкассаторов.при сдачи ден.налич-ти непосред-но клиентами оформл-ся объявка. в конце опер.дня вся принятая ден.нал-ть помещ-ся в сейф, а затем сдаётся охранникую уторм след.дня, работ-кт вечер.кассы приним-т сейф от охраны и сдают деньги и приход.док-иы зав.кассой под расписку.Если нал.деньги поступают от инкас-ров, то инкассатор.сумкт принм-ся после их проверки и при наличии препроводительной ведомости. сумка помещ=мя в сейф, а утром след.дня вся налич-ть сдаётся в кассу перечсчета. приятые вечер.кассой деньги должны быть зачислены насч.клиента не позднее след.раб.дня.Уч.инкассатор.ден.нал-ти ведется на сч-х 20209А 40906П.Сч.40906 использ-ся в тех случ-х, когда по каким-либо причинам проинкассированная накануне ден.выручка неисчерпана и не может быть оприходована в кассу, а следоват0но и не может быть зачислена на сч. клиента.В ходе пересчета нал.денег можеть быть выявлен излишек или недостача, в этом случае производ-ся корректировака суммы зачис-ая на сч.40906.Осн.проводки:1)1)проинкасирована ден.выручка Дт 20209 Кт 40906 2) после перечсета на след.лень нал.деньги оприхоыв-ся в кассу и зачисл-ся на сч.клиента Дт 20202 Кт 20209 Дт 40906 Кт 40702 3) если в ходе перечсета выявлен:а)излише Дт 20209 Кт 40906 б) недостача Дт 40906 Кт 20209.Опер. по загрузке и изъятию денег из банкомата осущ-ся назнач-ми письменным распоряжением руковод-м кред.орг-ии или инкас.раб-ками в количестве не менее 2 человек наодного из которых возлагаются контр.функция подкрепл.банкомата нал.денег произвлд-ся по мере необх-ти на основании письм.заявки кассового раб-ка или руковод-ля подразд-я кред.орг-ии осущ-го контроль за обеспеч-ем банкомата нал.деньгами. Зав кассой по расход.кассов.ордеру выдают необх.сумму денег для загрузки банкомата касс.или инкас.раб-ку.Кас.раб-к выводит из банкомата распечатку о сумме нал.денег выданным на оснвании пластик.карточек и суммы наход-ся в банкомате на момент вскрытия.Уч.нал.денег в банкмате введ. на сч.20208А.В аналит.уч.ведутся отдельные лиц.сч.по кажд.банк-ту принадлеж.кред.орг-ии и видам валют.При загрузки банкомата на основании расход.ордера составл-ся проводка Дт 20208 Кт 20202. При открытии расч.сч. ЮЛ на основании завл. клиенту выдают ден.чек.книжку, кот. содержит 25 чеков. кред.орг-ия опред-т док.оьорот по выдачи ден.чек.книжки, при этом она должна выдав-ся со штампами кред.орг-ии с указанием на кажд.чеке № счета с которого будет оплач-ся ден.чек. Номера выдаваемых клиенту ден.чеков обяз-но указ-ся в карточке с образцами подписей и оттиском печати. За выдачу ден.чек.книжки банки могут удерживать коммисию размер которого кажд.банк устанавл-т самост-но, эта коммисия заключ-ся в доходах банка сч.70601П. Дт 20202,40701 Кт 70601 Ден.чек.книжка-это цен.бланк, кот.учит-сяч на сч.91207, в услов-х оценке.При выдачи ден.книж. Дт 99999 Кт 91207.Пр закрытии счета клиент обязан сдать неиспольз-ые ден.книжки в кред.орг-ю, приём их осущ-т глав.бух. (его зам), который доджен немедленно погасить ден.чеки.