- •Сквозная практическая задача на примере одной организации
- •1. Учет кассовых операций
- •2. Учет операций по расчетному счету
- •3. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •4. Учет материалов и расчетов с поставщиками Выписка остатков материалов на складе №1 (пластмасса) на 1.06
- •Выписка остатков материалов по складу №1 за июнь
- •Операции за июнь
- •Выписка остатков по незаконченным расчетам с поставщиками на 1.06
- •Выписка из документов по расчетам с поставщиками за июнь
- •Выписка остатков по синтетическим счетам на 1.06, руб.
Сквозная практическая задача на примере одной организации
Промышленное предприятие ЗАО «Мир» производит условную продукцию - приборы марки «А» и марки «Б». Имеет расчетный счет 40745678951203597001 в МФ МИБ.
Работники предприятия ЗАО «Мир»:
Руководитель предприятия: директор - Антонов А.Г.
Главный бухгалтер – Королева В.Д.
Кассир – Петухова Н.А.
Учет в ЗАО «Мир» ведется по журнально-ордерной форме учета. Согласно учетной политике предприятия фактическая себестоимость материалов формируется на счете 10 «Материалы».
Деятельность ЗАО «Мир» рассматривается за один месяц – июнь.
Учетные регистры вместе с документами рекомендуется подшивать в одну папку по темам курса по мере их решения.
Для выполнения заданий используются типовые формы бланков:
Приходные кассовые ордера – 2
Расходные кассовые ордера – 2
Чек – 1
Объявление на взнос наличными - 1
Платежное поручение – 1
Авансовый отчет – 2
Приходные ордера – 3
Требование – 6
Карточки складского учета – 3
Отчеты кассира - 9
Ведомость аналитического учета материалов – 1
Ведомость расчетов с подотчетными лицами - 1
Главная книга (по всем счетам)
Баланс - 1
Все цифры в задании – условные.
Все хозяйственные операции, совершенные в июне должны быть занесены в журнал регистрации хозяйственных операций.
По всем счетам синтетического учета открыть Главную книгу.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за июнь и бухгалтерский баланс ЗАО «Мир» на 1.07.
1. Учет кассовых операций
Исходные данные:
Дата |
Номер документа |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
|
Остаток на 1.06. |
580 |
1.06 |
51 |
Получено от Коровиной Г.Г. в возмещение материального ущерба |
600 |
1.06 |
52 |
Выдано по чеку на заработную плату за май |
60 000 |
4.06 |
68 |
Возмещено Голубевой П.В. перерасход по авансовому отчету |
160 |
4.06 |
69 |
Выданы Петровой П.В. алименты |
520 |
5.06 |
53 |
Получен от Андреевой С.К. остаток подотчетной суммы |
40 |
5.06 |
70 |
Расчетно-платежная ведомость №10 (зарплата за май) |
57 000 |
6.06 |
71 |
Сданы депоненты по квитанции №138 на расчетный счет |
3 000 |
7.06 |
54 |
По чеку с расчетного счета по чеку на хозрасходы и депонент |
5 000 |
7.06 |
72 |
Выдано Жукову Н.В. на хозрасходы |
2 000 |
7.06 |
73 |
Выдано Мухиной В.Т. депоненты |
3 000 |
8.06 |
55 |
Получено от Ковалевой К.И. в погашение беспроцентной ссуды |
2 000 |
11.06 |
74 |
На расчетный счет по квитанции №139 возвращена ссуда |
2 000 |
11.06 |
56 |
Возмещена недостача Сергеевой С.В. |
300 |
11.06 |
57 |
Получен от Токаревой Т.Н. остаток подотчетных сумм |
70 |
13.06 |
58 |
По чеку материальная помощь |
6 000 |
13.06 |
75 |
Выдана по платежной ведомости материальная помощь |
6 000 |
22.06 |
59 |
По чеку отпускные, командировочные, хозрасходы |
16 930 |
22.06 |
76 |
Выданы Жукову Н.В. командировочные расходы |
9 500 |
22.06 |
77 |
Выданы Курносову Д.А. отпускные по разовому расчету |
6 620 |
Задание:
Составить приходные кассовые ордера (№52, № 57) и расходные кассовые ордера (№69, №70).
Составить отчет кассира за каждый день.