2. Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот – это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используют как средство обращения и платежа. Система организации налично-денежного обращения включает его прогнозирование, выпуск наличных денег в обращение, регулирование кассовых операций предприятий и организаций, организацию кассовых операций в кредитных учреждениях.

Выпуск наличных денег в обращение организуется и осуществляется ЦБ РФ и включает несколько этапов:

1) составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного осуществления расчетов;

2) изготовление денежных знаков и их защита от фальсифицирования;

3) организация резервных фондов денежной наличности;

4) транспортирование денежной наличности в регионы РФ;

5) собственно выпуск денег в обращение.

Налично-денежный оборот начинается в Центральном Банке РФ. Эмиссия наличных денег производится в централизованном порядке по указанию ЦБ РФ на основе прогноза кассовых оборотов и с учетом данных баланса денежных доходов и расходов населения.

Механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы состоит из порядка выпуска и изъятия денег из обращения, а также их перераспределения между территориями и регионами страны в зависимости от экономических потребностей. Функцию эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в регионах выполняют РКЦ при головных территориальных управлениях Банка России. В них, по разрешению ЦБ РФ, создаются резервные фонды денежных знаков и монет и оборотные кассы.

Выпуск наличных денег в обращение и изъятие из него происходят постоянно. Однако необходимо различать понятия «выпуск денег в обращение» и «эмиссия денег».

Эмиссия денег – выпуск наличных денег в оборот, приводящий к росту денежной массы в обращении.

Выпуск денег в обращение не приводит к росту денежной массы в обращении, т.к. клиенты коммерческих банков одновременно и получают деньги из операционных касс банков, и одновременно сдают деньги в операционные кассы (инкассируют наличную выручку и т.п.).

3. Организация безналичного денежного оборота. Формы безналичных расчетов

Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег, путем совершения бухгалтерский операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации, их филиалы или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия.

Безналичный денежный оборот регулируется Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», в соответствии с которым предусмотрены следующие формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться:

перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив – расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного кредитного учреждения другому произвести за счет специально забронированных средств (или под гарантию) оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Различают денежный и документарный аккредитивы.

Денежный аккредитив – именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока.

Документарный аккредитив – используется в расчетах между поставщиком и покупателем товаров во внутренней или международной торговле.

Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Расчеты по инкассо.

Представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты с использованием банковских карточек

Банковская пластиковая карта – это именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя пластиковой карточки и дающий право ан приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Расчеты с использованием векселей

Вексель - это документ, составленный при соблюдении определенных условий, которые дают право одному лицу (векселедержателю) требовать от другого лица (векселедателя), обязанного по векселю указать в векселе сумму в определенный срок и в определенном месте.