- •Контрольная работа
- •Рабочий план бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности оао
- •Активы (имущество) и обязательства оао на 01.12.200х г.
- •Группировка активов оао по их составу и размещению
- •Группировка активов оао по источникам их образования
- •Изменение бухгалтерского баланса оао под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20хх г.
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 1 декабря 20хх г.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хх г.
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «Оборудование к установке»
- •Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
- •Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 58 «Финансовые вложения»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- •Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
- •Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
- •Счет 83 «Добавочный капитал»
- •Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
- •Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
- •Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
- •Счет 99 «Прибыли и убытки»
- •Счет 71-2 Резцова е.А.
- •Счет 71-3 Ахатова а.Р.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
- •Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20хх г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20хх г.
Счет 71-2 Резцова е.А.
Дебет |
Кредит |
||||
Номер операции |
Содержание |
Сумма |
Номер операции |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
920 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Стоимость погрузочных работ |
920 |
Оборот |
|
|
Оборот |
|
920 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Счет 71-3 Ахатова а.Р.
Дебет |
Кредит |
||||
Номер операции |
Содержание |
Сумма |
Номер операции |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
15б |
Выплачено из кассы под отчет |
9 000 |
20а |
Расходы на служебную командировку по авансовому расчёту |
7 100 |
|
|
|
21 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу |
1 900 |
Оборот |
|
9 000 |
Оборот |
|
9 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
№ п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.20ХХг |
Оборот |
Остаток на 31.12.20ХХг |
||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Федченко А.С. |
|
|
2 600 |
2 600 |
|
|
|
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
|
|
920 |
|
|
|
3 |
Ахатова А.Р. |
|
|
9 000 |
9 000 |
|
|
|
ИТОГО |
920 |
|
11 600 |
12 520 |
|
|
||
Для определения величины налога на прибыль, который необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 20ХХ г., и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учёте (операция 42 в таблице 7) заполним отчёт о прибылях и убытках (таблица 8).
Таблица 8
Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20хх г.
Показатель |
За отчетный период |
Справочно за январь-ноябрь 20ХХг |
1 |
3 |
4 |
Выручка |
23 530 000 |
21 540 000 |
Себестоимость продаж |
(17 704 306) |
(16 155 474) |
Валовая прибыль |
5 825 694 |
5 384 526 |
Коммерческие расходы |
(233 668) |
(198 000) |
Управленческие расходы |
(2 611 580) |
(2 180 000) |
Прибыль (убыток) от продаж |
2 979 446 |
3 006 526 |
Доходы от участия в других организациях |
|
|
Проценты к получению |
|
|
Проценты к уплате |
(14 000) |
|
Прочие доходы |
221 100 |
202 500 |
Прочие расходы |
(86 000) |
(86 000) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 100 546 |
3 123 026 |
Текущий налог на прибыль |
620 109 |
624 605 |
В том числе постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2 480 437 |
2 498 421 |
На основании карточек счетов составим оборотно-сальдовую ведомость за декабрь 20ХХ г. (Таблица 9), а затем баланс за декабрь 20ХХ г. (Таблица 10).
Таблица 9