Перемещение основных средств

Для отображения перемещения ОС между подразделениями или смены материально ответственных за ОС используется документ «Перемещение ОС». В документе указываются только подразделение и МОЛ, куда перемещают объект. Для заполнения реквизита «Событие» открывается список событий, ввыбирается по «Внутреннем перемещению». При проведении документа проводки по бухгалтерскому учету не формируются, а формируется только движение в регистре данных «Местонахождение ОС (Бухгалтерский учет).

Рассмотрим на конкретных задачах учёт основных средств.

Поступление ос от поставщиков

Наиболее распространенной является операция приобретения основного средства у поставщика. Затраты на приобретение основного средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 1521 «Приобретение (изготовление) основных средств».

Задача 9.1.

Предприятие «Надежда» заключило договор № 2 от 20.02.2010 с заводом Фрезер и получило счет № 55/24 от 24.02.2010 для оплаты за поставку производственного оборудования «Швейная машина-П-14» в количестве 1 шт на сумму 12 000 грн., включая НДС 20%.

Зарегистрируйте новый договор и поступивший счет.

Выпишите платежное поручение банку, АКБ «ПриватБанк» на перечисление денег на сумму 12 000 грн.

Технология выполнения задания

1. Откройте реквизиты предприятия завод «Фрезер» (меню Предприятие Контрагенты  Поставщики  Инструментальный завод «Фрезер».

2. О

   

   ткройте закладку Счета и договоры.

3. В части Банковские счета введите банковские реквизиты поставщика.

4. Зарегистрируйте договор № 2 20.02.2010а на поставку по счету оборудования. При этом откроется новое окно, которое нужно заполнить и записать.

5. Н

   

   аходясь в окне Договор контрагента при нажатии на кнопке Перейти (сверху в меню) откроется список доступных документов: Выберите документ Счета учета расчетов с контрагентами. В этом документе можно зарегистрировать поступивший счет в справочнике «Договора». Счет - 631.

6. Закройте все открытые формы нажатием кнопки Ок.

7. Для выписки платежного поручения воспользуйтесь документом «Платежное поручение исходящее» из меню Банк. Заполните форму документа.

8. П

   

   росмотрите подготовленный документ, нажатием кн. Печать.

Выход из формы ввода документа приведет к его сохранению в журналах операций и документов. Поскольку документ не порождает проводок, его проведение не производится. В результате во всех журналах запись о документе будет идти с графической пометкой «не проведенный».

После выписки платежного поручения банк предприятия перечисляет денежные средства со счета предприятия на счет поставщика.

Задача 9.2.

В бухгалтерию предприятия «Надежда» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «Промбанк» г. Киева от 22.02.2010 в сопровождении копии платежного поручения № 2 от 20.02.2010. В выписке указано, что сумма в размере 12 000 грн. перечислена на расчетный счет завода «Фрезер». Отразите факт оплаты поставщику.

Решение.

1. Откройте форму Выписка банка из меню Банк. Укажите р/с и период (например, с 10.02.2010).

2. Нажмите кнопку Добавить.

3. В следующем окне заполните поле Дата выписки – 20.02.2010.

4. Н

   

   ажмите кнопку Подобрать неоплаченные – в отдельном окне появится список всех исходящих платежных документов, оплата которых не была зарегистрирована.

5. Отметьте флажком платежное поручение и нажмите кнопку Провести отмеченные. После этого будет сформирована проводка перечисления денег.

6. Просмотрите Журнал операций. Это можно сделать так: в окне документы поставщиков выберите проведенный документ и сделайте щелчок мыши на кнопке .

7. Оплата поставщику состоит из одной проводки, которая зафиксирована в журнале проводок за 20.02.2010. Дт 631 Кт 311.