Решение
На схеме операции по задаче отразятся следующим образом:
Д 311 К Д 301 К Д 3721 К
3250 600
П риход денег 650
в кассу из банка 2000
Выдача денег
под отчёт
Приход денег в кассу отражается по дебету счёта 301, расход – по кредиту. Первая операция кредитует расчётный счёт и дебетует кассу на сумму в 3250 грн. Следующие операции кредитуют счёт 301 и дебетуют счёт 3721 «Расчёты с подотчётными лицами». Тем самым образуется дебиторская задолженность, которая отражается на счёте 3721.
Задание 4.1. Отразите в бухгалтерском учете приход денег в кассу.
Выполните самостоятельно:
Сформируйте приходный кассовый ордер на сумму 3250 грн.
С помощью кнопки Печать получите на экране печатную форму документа «Приходный кассовый ордер» и квитанцию к нему.
Просмотрите в Журнале регистрации приходных кассовых ордеров отражение оформленного документа.
Просмотрите в Журнале проводок отражение проводки.
Просмотрите лист отчета кассира в журнале Кассовая книга.
Задание 4.2. Отразите в бухгалтерском учете выдачу денег подотчетным лицам.
Подготовьте субконто Физические лица, создав группу Подотчетные лица. Введите в состав группы Луконина С.М., Фролова П.П. и Коваленко Ф.Н.
Сформируйте 3 расходных кассовых ордера.
П
росмотрите в Журнале регистрации расходных кассовых ордеров отражение документов.
Просмотрите в Журнале проводок отражение проводок.
П
росмотрите лист отчета кассира в журнале Кассовая книга.
Оприходование материалов, поступивших от подотчетных лиц.
Задача 4.3. 26-27 января оприходованы поступившие от подотчётных лиц материалы. Отразите в журнале операций оприходование материалов.
Ф.И.О. подотчётного лица |
Наименование материалов |
Ед. изм |
Цена, грн |
Кол-во |
Сумма, грн. |
Документ |
Фролов П.П. |
Бумага упаковочная |
Лист |
0,04 |
10000 |
400,00 |
Авансовый отчет №1 |
Фролов П.П. |
Пакеты полиэтиленовые |
шт |
0,12 |
2000 |
240,00 |
Авансовый отчет№1 |
Луконин С.М. |
Масло машинное |
Литр |
15 |
30 |
450,00 |
Авансовый отчет №2 |
Решение.
Прежде чем в журнал операций вводить проводки нужно подготовить справочники (субконто), которые будут использоваться при заполнении документа «Авансовый отчет».
Задание 4.4.
Заполните справочник "Классификатор единиц измерения". Добавьте в классификатор новые элементы: упак, литр, мЗ. (меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) - Классификатор единиц измерения).
Задание 4.5. Дополните в справочник Склады (Места хранения) – «Склад №1». (меню Предприятие - Склады (Места хранения)).
Задание 4.6. Проведите настройку справочника субконто Материалы:
Введите новые группы Тара и тарные материалы и Топливо
В группу Топливо введите группу Смазочные материалы.
Введите материалы «Бумага упаковочная», «Пакеты полиэтиленовые», «Масло машинное» в соответствующие справочники. (меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги - Номенклатура).
Задание 4.7.
Дополните справочник Типы цен номенклатуры типом цены «Закупочная» (меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги - Типы цен номенклатуры).
Задание 4.8.
Введите операции по оприходованию материалов на Склад №1, закупленных подотчётными лицами в соответствии с данными. Просмотрите в Журнале проводок отражение проводок.