Исходные данные

Из банка получена выписка из расчетного счета за 12.03.200Х г.

Заполнить платежные документы по установленной Банком России в форме, добавив недостающие реквизиты.

Обработать выписку из расчетного счета, составить бухгалтерские проводки и занести информацию в журнал регистрации операции.

Занести информацию за 12.03.200Х г. в регистры бухгалтерского учета по приведенным ниже данным формам:

• Журнал-ордер по кредиту счета 51 «Расчетный счет»;

• Ведомость по дебету счет 51 «Расчетный счет»

Таблица 3.25 – Выписка по счету 40702810931030101987 ЗАО «Надежда»

Дата	№ п/п	Но-мер док-та	Код	БИК Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
Входной остаток 11.03.200Хг.						215 571
12.03	1	8399	03		224 700
	2	67	01	040407607 40703810700000001280	72 400
	3	68	01	040407703 40770406090000075849	122 000
	4	69	01	040407615 40503091786000016176	300 000
	5	70	01	040407001 404828101010000001516	70 00
	6	148	01	040407627 40704810800000001990		112920
	7	205	01	040407627 40804810900000019801		448000
	8		00		20 700
	9	71	01	040407001 40101810600000010001	13 500
	10	72	01	040407001 40101810600000010001	22 700
	11	73	01	040407001 40101810600000010001	8 960
	12	74	01	040407001 40101810600000010001	28 000
	13	75	01	040407001 40101810600000010001	7 168

Продолжение таблицы 3.25

1	2	3	4	5	6	7
	14	76	01	040407001 40101810600000010001	1 800
	15	77	01	040407001 40101810600000010001	4 500
	16	78	01	040407001 40101810600000010001	3 360
Итого оборотов					726988	560920
Исходный остаток 12.03.200Хг.						49503

Ответственный исполнитель И.Р. Григорьева

К выписке из расчетного счета приложены платежные документы:

1. Сведения приходно-кассового ордера №20 от 12.03.200Х г. на получение в кассу предприятия по чеку №839900 на выдачу заработной платы 218 700 руб. и на хозяйственные нужды – 6000 руб.;

2. Платежное поручение ЗАО «Надежда» №67 10.03.200Х г. предварительную поставщику материалов ЗАО «Центроснаб» согласно счету №19 от 10.03.200Х г., договор №125 от 10.03.200Х г. в сумме 72400 руб., в том числе НДС – 11045 руб.;

3. Платежное поручение ЗАО «Надежда» №68 на оплату оказанных услуг ЗАО «Техника» по ремонту производительного оборудования, согласно счету №364 от 05.03.1999Х г., договор И38/8 от 04.02.200Х г. в сумме 122000 руб., в том числе НДС – 1861 руб.;

4. Платежное поручение ЗАО «Надежда» №69 от 12.03.200Х г. на перечисление 300000 руб. Российскому торговому банку гашение кредита по кредитному договору №18 от 06.01.200Х г.;

5. Платежное поручение ЗАО «Надежда» №70 на перечисление штрафных санкций по налогу на доходы физических лиц, согласно акту налоговой инспекции №5 от 04.03.200Х г., на сумму 7000 руб.;

6. Платежное поручение ЗАО «Свобода» №148 от 10.03.200Х г. на оплату продукции ЗАО «Надежда», согласно счету №20 от 10.03.200Х г., договор №20 от 04.01.200Х г. в сумме 112920 руб., в том числе НДС – 17230 руб.;

7. Платежное поручение АООТ «Краз» от 08.03.200Х г. на перечисление аванса ЗАО «Надежда», согласно договору на поставку продукции №30 от 01.03.200Х г. в сумме 448000 руб., в том числе НДС – 68340 руб.;

8. Удержаны банком проценты по договору расчетно-кассового обслуживания за перечисление и выдачу денежных средств – 20700 руб.;

9. Платежное поручение №72 от 11.03.200Х г. на перечисление в Пенсионный фонд на страховую часть трудовой пенсии за февраль – 36200 руб.;

10. Платежное поручение №73 от 11.03.200Х г. на перечисление в Пенсионный фонд на накопительную часть трудовой пенсии за февраль – 8 960 руб.;

11. Платежное поручение №74 от 11.03.200Х г. на перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц удержанного из зарплаты за февраль – 28 000 руб.;

12. Платежное поручение №75 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в Фонд социального страхования за февраль -7168 руб.;

13. Платежное поручение №76 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования за февраль – 1 800 руб.;

14. Платежное поручение №77 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования за февраль – 4 500 руб.;

15. Платежное поручение №78 от 11.03.200Х г. на перечисление в Фонд социального страхования взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль (класс профессионального риска 12, тариф 1,5%) – 3360 руб.

Таблица 3.26 – Журнал регистрации хозяйственных операций

Документ и содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
	Дебет	Кредит

Таблица 3.27 – Журнал-ордер за _______200Х г. по кредиту счета 51

Дата	В дебет счетов							Итого по кредиту
12.03

Таблица 3.28 – Ведомость за _______ 200Х г. по дебету счета 51

Сальдо на начало месяца_______

Дата	С кредита счетов							Итого по дебету
11.03

Сальдо на конец месяца________

Таблица 3.29 – Дополнительные данные для заполнения платежных поручений

	Расчетный счет	ИНН	КПП	Наименование банка	БИК	Корреспон-дирующий счет в банке
Плательщик
Получатель

Задача 9

Из банка получена выписка из расчетного счета за 20.04.200Х г.

Заполнить платежные документы, платежные поручения, объявления на взнос наличными в кассу банка, по установленной Банком России форме, дополнив недостающие реквизиты

Таблица 3.30 – Выписка по счету 40702810931020101885 ООО «Гуманитарий» за 20 апреля 200Х г. (предыдущая за 15 апреля 200Х г.)

Дата	№ п/п	номер док-та			Код		БИК Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
1	2	3			4		5	6	7
Входной остаток									912 000
	1		118	01		040436819 20202810000000005672			41 500
	2		120	01		040407001 40101810600000010001		32 300
	3		169	01		040407853 40702810000000001718			420 000
	4		65	02		040436819 70107810770031720305			3 800
	5		7	05		040484333 40802810275030000001			6 000
	6		110	01		040436819 20202810000200000567			250 000
	7		72	01		040407627 40702810000000001923			20 000
	8		121	01		04040627 40702810000000005314		90 000
	9		122	01		040407627 70807810000050000001		30 000

Продолжение таблицы 3.30

1	2	3	4	5	6	7
	10	17	01	040436819 40702810000000002315		9 300
	11	183	01	040436819 20202810000000005672	25 000
	12	1008	02	040436819 70107810770031720304	6 300
Итого оборотов					?	?
Исходный остаток						?

К выписке из расчетного счета приложены платежные документы:

1. ордер банка №118 от 20.04.200Х г. на получение в кассу от предприятия выручки от реализации продукции в сумме 41 500 руб.;

2. платежное поручение ООО «Гуманитарий» №120 от 20.04.200Х г. на перечисление в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 32 300 руб. за 1 квартал 200Х г.

3. платежное поручение ООО «Надежда» №65 от 17.04.200Х г. на перечисление денежных средств за отгруженную им продукцию по договору №10 от 16.04.200Х г. в сумме 420 000 руб., в том числе НДС 18%

4. начислены проценты банком на остаток денежных средств по договору расчетно-кассового обслуживания в сумме 3 800 руб.

5. поступление неиспользованной суммы выставленного поставщику аккредитива №7 от 15.03.200Х г. – 6000 руб.

6. ордер банка №110 от 20.04.200Х г. на получение в вечернюю кассу выручки предприятия, сданной инкассатору 19.04.200Х г. в 21.00 час в сумме 250 000 руб., в том числе НДС 18%.

7. платежное поручение ООО «СПАТ» №72 от 18.04.200Х г. на перечисление аванса по счету №103 от 16.04.200Х г. в сумме 20 000 руб., в том числе НДС 18%.

8. платежное поручение ООО «Гуманитарий» № 121 от 20.04.200Х г. на оплату ЗАО «МАГ» товара по счет-фактуре №69 от 10.04.200Х г. в сумме 90 000 руб., в том числе НДС 18%

9. платежное поручение ООО «Гуманитарий»№122 от 20,04,200Х г. на оплату Восточного-Сибирскому банку Сбербанка РФ процентов по договору займа №1052 от 4 февраля 200Х г. – 30 000 руб.

10. платежное поручение ООО «Триумф» №17 от 15.04.200Х г. на возврат задолженности ООО «Гуманитарий» в сумме 9 300 руб., в том числе НДС 18%. Согласно письму №71 – 200Х г. от 12.04.200Х г.

11. по денежному чеку №839900 от 20.04.200Х г. получено в кассу предприятия на командировочные расходы 20 000 руб., хозяйственные расходы – 5 000 руб.

12. удержаны проценты банком за перечисление, выдачу и зачисление наличных денежных средств, в сумме – 6 300 руб.

Обработать выписку из расчетного счета; составить по операциям бухгалтерские проводки и занести информацию в журнал регистрации операции.

Таблица 3.31 – Журнал регистрации хозяйственной операции за октябрь

№ п/п	Документ и содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		Дебет	Кредит

Занести информацию за 20.04.199Х г. в регистры бухгалтерского учета по приведенным ниже формам:

• журнал-ордер по кредиту счета 51 «Расчетный счет»

• ведомостью по дебету счет 51 «Расчетный счет»

Таблица3.32 – Журнал-ордер за октябрь 200Х г. по кредиту счета 51

Дата	В дебет счетов							Итого по кредиту
20.04

Таблица 3.33– Ведомость за октябрь 200Х г. по дебету счета 51

Сальдо на начало месяца_______

Дата	С кредита счетов							Итого по дебету
20.04

Сальдо на конец месяца________

Таблица 3.34 – Дополнительные данные для заполнения платежных поручений

Предприятие	Расчетный счет	ИНН	КПП
1	2	3	4
Плательщик	40702810000000005672	2466032888	246601001
Получатель	40702810000000001514	246451840	246401001

Продолжение таблицы 3.34

Наименование банка	БИК/ Корреспондирующий счет в банке
5	6
ЗАО «Кедр»	040436819 / 30101810100000000819
Восточно – Сибирский банк Сбербанка РФ	040407627 / 30101810800000000627

Задача 10

Требуется:

1. заполнить авансовые отчеты, командировочное удостоверение

2. заполнить журнал-ордер №7;

3. заполнить журнал регистрации хозяйственных операций.

Учесть сальдо на начало месяца, оно дебетовое и составляет 20 руб. (подотчетное лицо Иванов С.И.)

1. Работнику отдела снабжения Снегиреву А.П. по распоряжению руководителя выдан аванс в сумме 12 500 руб. по расходному кассовому ордеру №48 от 14.03.200Х г. на осуществление транспортных перевозок поступивших материальных ценностей с железнодорожной станции до склада; срок, на который выданы деньги, составляет 2 дня. Задолженности по подотчетным суммам на 14.03.200Х г. у Снегирева А.П. нет.

Снегирев А.П. предоставил авансовый отчет №13 от 16.03.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены оправдательные документы:

• трудовые соглашения и ведомость оплаты работы грузчиков, нанятых Снегиревым А.П. для разгрузки материалов на железнодорожной станции за 15.03.2000Х г.

Таблица 3.35 – Ведомость оплаты работ по разгрузке материалов

15.03.200Х г.

Фамилия, имя, отчество	Адрес и паспортные данные	Начислено	Удержан налог на доходы физических лиц, руб.	Сумма к выдаче, руб.	Подпись
1 Силин И.Ф.		5 000	650	4 350	Силин
2 Квасов Н.П.		5 000	650	4 350	Квасов
Итого		10 000	1 300	8 700

• счет транспортной конторы «Попов и Ко» за перевозку материалов от железнодорожной станции до склада предприятия на общую сумму 3 400,00 руб., в том числе НДС -520 руб.

• квитанция к приходному ордеру №38 от 15.03.200Х г. транспортной конторы «Попов и Ко» на сумму 3 400,00 руб., в том числе НДС – 520,00 руб., полученных от Снегирева А.П. за перевозку материалов.

Остаток неиспользованной подотчетной суммы удержан у Снегирева А.П. из заработной платы за март 200Х г.

2. Работнику снабжения Огареву А.П. по разрешению руководителя предприятия по расходному кассового ордеру №50 от 14.03.200Х г., был выдан аванс для приобретения кабельной продукции для производственных нужд в сумме 2 500 руб.

Задолженности по подотчетным суммам у Огарова А.П. на 14.03.200Х г. нет.

Подотчетная сумма выдана Огарову А.П. на срок 5 дней в связи с необходимостью осуществления поиска требуемой кабельной продукции. На приобретение кабельной продукции Огарову А.П. выдана доверенность сроком на 10 дней.

Огарев А.П. предоставил в бухгалтерию авансовый отчет №14 от 20.03.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие документы:

• товарный чек №113 от 16.03.199Х г. и кассовый чек магазина розничной торговли «Стройматериалы» на сумму 800 руб., в том числе 50 м кабеля АППВ 2*2,5 по цене 16 руб.;

• счет-фактура ООО «Кабель» за 30 м кабеля АШ 2*1 по цене 30 руб. на сумму 900 руб., НДС 18% - 162 руб., НДС 18% - 162 руб., всего на сумму – 1062 руб.;

• квитанция к приходно-кассовому ордеру №205 от 16.03.200Х г. ООО «Кабель» на сумму 1080 руб., полученную от Огарева С.П. за проданный кабель; Чек ККА

Неиспользованная сумма аванса удержана из зарплаты Огарева С.П. за месяц.

3. Завхозу Яковлеву А.А. по разрешению руководителя предприятия по расходно-кассовому ордеру №52 от 15.03.200Х г. выдан аванс на мелкие хозрасходы для офиса предприятия в сумме 10 000 руб. Деньги выданы Яковлеву А.А. сроком на 3 дня. Задолженности по подотчетным суммам на 15.03.200Х г. у Яковлева А.А. нет.

Яковлев А.А. предоставил в бухгалтерию авансовый отчет №15 от 16.03.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

• товарный чек №95 от 16.03.200Х г. и кассовый чек магазина розничной торговли «Электросвязь», на общую сумму 2 800 руб., в том числе:

настольная лампа по цене 1200 руб.;

вентилятор по цене 1600 руб.

• товарный и кассовый чеки магазина «Крет» за 2 электронных калькулятора «Ситизен» на общую сумму 2520 руб., в том числе:

• товарный и кассовый чеки магазина «Мебель» на 4 стула по 1500 руб., на общую сумму 6 000 руб.

4. Завхозу Яковлеву А.А. по распоряжению руководителя предприятия по расходному кассовому ордеру №54 от 22.03.200Х г. был выдан аванс для приобретения канцелярских и хозяйственных товаров в сумме 3 000 руб.

Деньги выданы Яковлеву А.А. сроком на 2 дня.

Яковлев А.А. предоставил в бухгалтерию авансовый отчет №16 от 23.03.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

• товарный и кассовый чеки магазина розничной торговли «Канцтовары» от 12.03.200Х г. на сумму 425 руб., в том числе:

2 пачки бумаги по цене 130 руб. на сумму 260 руб.;

5 шариковых ручек по цене 25 руб. на сумму 125 руб.;

1 тюбик клея по цене 40 руб.

- товарный и кассовый чеки магазина розничной торговли «Хозтовары» от 23.03.200Х г. на сумму 2860 руб., в том числе:

2 швабры пол цене 1000 руб. на сумму 2000 руб.;

2 полотенца по цене 90 руб. на сумму 180 руб.;

4 куска туалетного мыла по цене 5 руб. на сумму 20 руб.;

2 пачки стирального порошка по цене 30 руб. на сумму 60 руб.

1 лопату по цене 600 руб.

5. Главному бухгалтеру Сазоновой В.П. по распоряжению руководителя выдан аванс в сумме 58800 руб. по расходному кассовому ордеру №57 от 23.03.200Х г. на командировку в Москву на 12 дней в Московскую финансовую академию для повышения квалификации. Задолженности по подотчетным суммам у Сазоновой В.П. нет.

Для обоснования командировки Сазоновой В.П. имеются следующие документы:

• договор с Московской финансовой академией, имеющей лицензию, на образовательную деятельность, на обучение Сазоновой В.П. по пятидесятичасовой программе по теме: «Бухгалтерский учет валютных операций» с 14.03.200Х г. по 26.03.200Х г.;

• приказ руководителя предприятия №4 от 22.03.200Х г. о направлении в командировку Сазоновой В.П. сроком на 12 дней, с 24.03.200Х г. по 04.04.200Х г.; в Москву в Московскую финансовую академию для повышения квалификации; с разрешением выдачи суточных в сумме 1000 руб. в день;

Плановая смета командировочных расходов Сазоновой В.П.:

Авиабилет (туда – обратно) 15 000 руб.;

Гостиница (12 дней * 1400 руб.) 16 800 руб.;

Суточные (12 дней * 1000 руб.) 12 000 руб.;

Оплата услуг - 15 000 руб.

ИТОГО: 58 000 руб.

Командировочное удостоверение Сазоновой В.П., (паспорт 0402 506532), подписанное руководителем и заверенное печатью предприятия

Сазонова П.В. представила в бухгалтерию авансовый отчет №17 от 26.04.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

Авиабилеты: Красноярск – Москва,

Москва - Красноярск -15 500 руб.;

Счет гостиницы за 12 дней – 17 000 руб.;

Отчет о проделанной работе в командировке и копия свидетельства об окончании курсов повышения квалификации при МФА Сазоновой В.П.;

Командировочное удостоверение Сазоновой В.П., отмеченное в Московской финансовой академии;

Приходный ордер и чек ККА на сумму 15 000 руб.

Перерасход подотчетной суммы возвращен Сазоновой В.П. по расходному кассовому ордеру №98 от 06.04.200Х г.

Задача 11

Требуется заполнить авансовый отчет, журнал-ордер №7, журнал регистрации хозяйственных операций.

1. Руководителю предприятия Смирнову И.И. в соответствии с приказом по предприятию по расходному кассовому ордеру №54 от 15.03.200Х г. выдан аванс в сумме 2560 евро на командировочные расходы в Германию для проведения переговоров о закупке импортного оборудования (курс евро на день выдачи ? руб. за 1 евро). Срок командировки – 5 дней. Задолженности по подотчетным суммам у Смирнова И.И. нет. Для обоснования командировки Смирнова И.И. имеются следующие документы:

• приглашение немецкой фирмы «Симпсон и Ко» для проведения переговоров в Берлине в управлении немецкой фирмы; в приглашении оговорено, что все расходы по командировке несет российская сторона;

• приказ руководителя предприятия №28 от14.03.200Х г. о направлении в командировку Смирнова И.И. в Берлин в фирму «Симпсон и Ко» для проведения переговоров сроком на 5 дней;

• плановая смета командировочных расходов Смирнова И.И., евро:

Авиабилет (туда – обратно) (авиакомпания Люфтганза) – 600;

Гостиница (по условной норме 5 дней * 260) – 1300;

Суточные (по условной норме 5 дней * 112) – 560;

Оформление визы – 100

ИТОГО – 2560.

• командировочное удостоверение Смирнова И.И., подписанное руководителем и заверенное печатью предприятия.

Смирновым И.И. представлено в бухгалтерию:

авансовый отчет №16 от 22.03.200Х г. об израсходованных суммах.

К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы (евро):

Авиабилеты компании Люфтганта – 800;

Счет гостиницы – 1400;

Квитанция немецкого консульства об уплате

услуг по выдаче визы – 100

Распоряжение руководителя об оплате суточных по норме – 560

ИТОГО – 2860

Курс евро на дату утверждения авансового отчета 22.03.200Х г. - ? руб. за 1 евро.

• отчет о работе, проведенной в командировке Смирновым И.И., с указанием того, что цель командировки достигнута и заключен договор о поставке импортного оборудования;

• командировочное удостоверение Смирнова И.И., отмеченное в немецкой фирме «Симпсон и Ко» и в общем отделе предприятия по возвращению.

По расходному кассовому ордеру № 74 от 22.03.200Х г. Смирнову И.И. выдан перерасход подотчетной суммы рублями по курсу ЦБ РФ на дату выдачи.

2. Шоферу руководителя предприятия Серову Д.Н. по распоряжению руководителя выдан аванс по расходному кассовому ордеру №63 от 15.03.200Х г. на приобретение бензина и запасных частей для ремонта автомобиля в сумме 8 000 руб. сроком на 3 дня. Задолженности Серова Д.Н. по подотчетным суммам на 15.03.200Х г. нет.

Серов Д.Н. представил в бухгалтерию авансовый отчет №14 от 17.03.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

- товарный чек №185 от 16.03.200Х г. и кассовый чек магазина розничной торговли «Автоприбор» на общую сумму руб. в том числе:

1 втулка – 900 руб.;

2 подшипника – 1800 руб.;

За услуги по техосмотру и ремонту оплачено ООО «Реммах» - 3000 руб;

• кассовые чеки АЗС за приобретенный бензин в количестве 130 л на общую сумму 2000 руб;

• акты приемки ремонта легкового автомобиля с заменой изношенных запчастей на новые, подписанные комиссией, в соответствии с актом запасные части подлежат утилизации вследствие их полного износа;

• путевые листы на легковой автомобиль, в соответствии с которыми бензин в количестве 130 л на общую сумму 2000 руб. использован для производственных нужд в соответствии с показателями счетчика легкового автомобиля по нормам расхода бензина.

Неизрасходованные суммы Серов Д.Н. возвратил в кассу по приходному кассовому ордеру №47 от 17.03.200Х г.

3. Работнику отдела снабжения Снегиреву А.П. по разрешению руководителя предприятия выдан аванс в сумме 1800 руб. по расходному кассовому ордеру №61 от 17.03.200Х г. для приобретения картриджа в фирме ООО «Асобалт». Деньги выданы сроком на 2 дня. Задолженности у Снегирева А.П. подотчетным суммам на 17.03.200Х г. нет. Снегиреву А.П. была выдана доверенность на получение копировального аппарата.

Снегирев А.П. представил авансовый отчет №15 от 19.03.200Х г. об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

• счет-фактура ООО «Асобалт» за картридж – цена 1500 руб., НДС по ставке 18% - 270 руб.;

• квитанция к приходному кассовому ордеру №50 от 18.03.200Х г. фирмы ООО «Асобалт» на сумму 1770 руб., в том числе НДС – 270 руб., принятых от Снегирева А.П.;

• накладная №45 от 18.03.200Х г. на картридж на сумму 1780 руб., в том числе НДС 270 руб.

4. Завхозу Яковлеву А.А. по распоряжению руководителя выдан аванс в сумме 3000 руб. по расходному кассовому ордеру №71 от 20.03.200х г. на ремонт телефонного аппарата и ксерокса.

Ремонт техники производится:

телефонного аппарата – у предпринимателя Овасова А.М.;

ксерокса – ООО «Ремонт».

Срок, на который выданы деньги – 2 дня. Задолженности по подотчетным суммам у Яковлева А.А. на 20.03.200Х г. нет. Яковлеву А.А. выдана доверенность на получение техники из ремонта.

Яковлев А.А. представил авансовый отчет №17 от 23.03.200Х г. по израсходованным суммам. К авансовому отчету приложены следующие оправдательные документы:

• договор на оказание услуг №25 от 15.03.200Х г. с предпринимателем Овасовым А.А., регистрационный номер предпринимателя – 100567, паспорт 0402 435065, выдан УВД Выборгского района г. Санкт – Петербурга, 20.07.03 г., адрес: 194214, СПб., пр. Доблести, д.18, кв. 40.

• акт приемки работ по ремонту телефона на сумму 800 руб.;

• счет ООО «Ремонт» за ремонт ксерокса на общую сумму 1800 руб., в том числе НДС – 275 руб.;

• квитанция к приходному кассовому ордеру №120 от 21.03.200Х г. ООО «Ремонт» на сумму 1800 руб., в том числе НДС – 275 руб., полученных от Яковлева А.А. за производственный ремонт ксерокса.

Неизрасходованную сумму Яковлев А.А. возвратил в кассу по приходному кассовому ордеру №65 от 24.03.200Х г.

Задача 12

1. Составить бухгалтерский баланс на 01.01.200Х г.

2. отразить изменения в бухгалтерском балансе

3. определить их тип

4. составить бухгалтерский баланс станкостроительного завода на 1 февраля 200Х г.