Исходные данные

Из банка получена выписка из расчетного счета (ВРС) за 11.03.200Хг.

Форма выписки из расчетного счета приведена ниже.

Таблица 3.21 - Выписка за 11.03.200Хг. 16:50 по счету 40702810931020101775 ООО «Надежда» исполнитель 2 КГ«Дорбанк» (пред. 09.03.200Х г.).

Входящее сальдо 10.03. 200_г. 10 400 (кредит)

№ док-та	Код	БИК	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
61	01	040407001	40101806000000100001	4 500
62	01	040407001	40101806000000100001	3 700
63	01	040407001	40101806000000100001	1 020
64	01	040407001	40101806000000100001	1 090
65	01	040407001	40101806000000100001	680
66	01	040407001	40101806000000100001	270
67	01	040407001	40482810100000000016	180
	00			7
	00			3 000
83679	03			30 000
2544	01	040407627	40702810931020102776		71 200
Итого				46 487	71 200
Исходящее сальдо за 11.03.200Х г.					35 113

К выписке из расчетного счета приложены платежные документы:

• Платежное поручение ООО «Надежда» №61 от 11.03.200Х г. на перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц, удержанного из заработной платы за февраль – 4500 руб.

• Платежное поручение ООО «Надежда» №62 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд РФ на финансирование страховой части трудовой пенсии за февраль. Регистрационный номер предприятия в фонде 034-006-006678 – 5740 руб.

• Платежное поручение ООО «Надежда» №63 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд РФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии за февраль. Регистрационный номер предприятия в фонде 034-006-006678 – 1020 руб.

• Платежное поручение ООО «Надежда» №64 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в Фонд социального страхования за февраль. Регистрационный номер предприятия в фонде 2407705122 – 1090 руб.

• Платежное поручение ООО «Надежда» №65 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования за февраль. Регистрационный номер предприятия в фонде 044010145477885 – 680 руб.

• Платежное поручение ООО «Надежда» №66 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования за февраль. Регистрационный номер предприятия в фонде 044010145477885 – 270 руб.

• Платежное поручение ООО «Надежда» №67 от 11.03.200Х г. на перечисление страховых взносов на страхование несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль. Регистрационный номер предприятия в фонде 2407705122 – 180 руб.

• Мемориальный ордер банка от 11.03.200Х г. удержано 7 руб. по договору расчетно-кассового обслуживания за оформление прихода денежных средств.

• Мемориальный ордер банка от 11.03.200Х г. удержано 3000 руб. по договору расчетно-кассового обслуживания за выдачу наличных денежных средств.

• Выдано 30 000 руб. по денежному чеку ООО «Надежда» наличные из кассы банка на выплату зарплаты за февраль.

• Платежное поручение №2544 от 09.03.200Х г. от ООО «Висмут» на сумму 71200 руб. перечислены денежные средства за продукцию, НДС – 10861 руб.

Заполнить платежные поручения, добавив реквизиты по установленной Банком России форме. Коды бюджетной классификации налогов:

1. ЕСН в федеральный бюджет – 182 102 01010 01 100 110

2. Пенсионные взносы (страховая часть трудовой пенсии) – 182 102 0201006 1000 160

3. Пенсионные взносы (накопительная часть трудовой пенсии) –

182 102 0202006 1000 160

4. Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве –

393 102 0205007 1000 160

5. страховые взносы в ТФОМС – 182 102 0104009 1000 110

6. страховые взносы в ФФОМС – 182 102 0103008 1000 110

7. страховые взносы в ФСС – 182 102 0102007 1000 110

8. Код ОКАТО – 04401377000

9. БИК КБ «Дорбанк» - 040407607

10. Корреспондирующий счет КБ «Дорбанк» - 3010181080000000607

11. НДФЛ, страховые взносы перечисляются в Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю (ИФНС РФ по Центральному району г. Красноярска)

12. Расчетный счет – 40101810600000010001 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю

13. г. Красноярск, БИК – 040407001, ИНН 2466049904, ИНН 246601001

14. ООО «Надежда» ИНН 2466026706, ИНН 246601001

15. ООО «Висмут» расчетный счет – 40702810931020102776 в Восточно-Сибирском банке Сбербанке РФ БИК 040407627, корреспондирующий счет 30101810800000000627

16. Филиал №7 Фонда социального страхования РФ, расчетный счет – 40482810100000000016, БИК – 040407001 ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю, г. Красноярск

Обработать выписку из расчетного счета, составив по операциям бухгалтерские записи и занести информацию в журнал регистрации операций.

Таблица 3.22 – Журнал регистрации хозяйственных операций

Документ и содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
	Дебет	Кредит

Занести информацию за 11.03.200Х г. в регистры бухгалтерского учета по приведенным ниже формам:

Таблица 3.23 – Журнал-ордер за ________200Х г. по кредиту счета 51

Дата	В дебет счетов							Итого по кредиту
11.03

Таблица 3.24 – Ведомость за ________200Х г. по дебету счета 51

Сальдо на начало месяца ________

Дата	С кредита счетов							Итого по кредиту
11.03

Сальдо на конец месяца ________

Задача 8