Исходные данные

Наименование средств предприятия

Сумма, руб.

1

2

1. Топливо

1 800 000

2. Готовая продукция на складе

1 190 000

1

2

3. Производственное оборудование в цехах

33 420 000

4. Задолженность покупателей

10 000 000

5. Тара

400 000

6. Амортизация основных средств

13 000 000

7. Касса

60 000

8. Краткосрочные финансовые вложения

2 380 000

9. Затраты незавершенного производства

5 250 000

10. Основные материалы

6 500 000

11. Нематериальные активы

134 000

12. Специальные счета в банке

4 000 000

13. Прочие дебиторы

1 260 000

14. Расчетный счет

40 525 000

15. Вспомогательные материалы

416 000

16. Здание цеха

212 800 000

17. Хозяйственный инвентарь

2 180 000

18. Задолженность подотчетных лиц

185 000

19. Покупные полуфабрикаты

7 200 000

20. Расходы будущих периодов

265 000

21. Здания и оборудование складов отдела снабжения и сбыта

245 100 000

22. Валютный счет

5 200 000

23. Здание заводоуправления

320 000 000

24. Основные средства цехов вспомогательного производства

819 450 000

25. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

65 000

Источники образования имущества

Сумма, руб.

1

2

1. Задолженность поставщикам за материалы

2 480 000

2. Задолженность по налогам и сборам

82 160 000

3. Уставный капитал

780 000 000

4. Краткосрочные ссуды

8 200 000

5. Прочие кредиторы

2 700 000

6. Нераспределенная прибыль предыдущих периодов

5 200 000

7. Добавочный капитал

3 100 000

8. Задолженность работникам предприятия по оплате труда

75 280 000

9. Долгосрочные кредиты

3 250 000

10. Краткосрочные займы

4 800 000

1

2

11. Задолженность поставщикам за оборудование

6 350 000

12. Резерв на оплату отпусков

350 000

13. Нераспределенная прибыль отчетного года

384 800 000

14. Долгосрочные займы

4 300 000

15. Задолженность по страховым взносам (в Фонд социального страхования РФ, в Фонд обязательного медицинского страхования)

3 028 000

16. Задолженность в Пенсионный фонд РФ по обязательному пенсионному страхованию

4 500 000

17. Доходы будущих периодов

5 357 000

18. Резервный капитал

356 925 000

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

1. Поступил на предприятие безвозмездно новый станок

5 640 000

2. Поступили:

- от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200т.;

- от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434шт.

13 000 000

15 624 000

3. Отпущено в производство:

- сталь листовая в количестве 208т.;

- краска масляная в количестве 410кг.

13 520

328 000

4. Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

630 000

5. Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50кг.

40 000

6. Оплачены счета:

- базы снабжения №1

-базы снабжения №2

- прочим

15 200 000

17 800 000

350 000

7. Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования

1 800 000

8. Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

40 240 000

9. Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

2 500 000

10. Начислена заработная плата цеховому персоналу

4 200 000

1

2

11. Начислена заработная плата заводскому персоналу

4 800 000

12. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные социальные фонды:

- рабочих, занятых изготовлением продукции;

- обслуживанием производственного оборудования;

- цехового персонала;

- заводского персонала

4 024 000

260 000

420 000

480 000

13. Начислена амортизация основных средств:

- производственного оборудования;

- здания общехозяйственного назначения;

- здания общезаводского назначения

10 400 000

4 590 000

5 800 000

14. Включены в затраты на производство косвенные расходы:

- расходы по содержанию и эксплуатации оборудования;

- общецеховые расходы;

- общезаводские расходы

?

?

?

15. Сдана на склад готовая продукция

85 240 000

16. Отгружена покупателям готовая продукция

81 400 000

17. Расходы по отгрузке продукции

1 215 000

18. Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию

119 000 000

19. Списывается производственная себестоимость реализованной продукции

81 400 000

20. Начислен НДС по проданной продукции

1 225 000

21. Списываются коммерческие расходы

1 215 000

22. Списывается результат по реализации продукции

?

23. Утвержден налог на доходы физических лиц из заработной платы рабочих и служащих

2 438 000

24. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

50 000 000

25. Выдана из кассы заработная плата рабочим предприятия

48 270 000

26. Депонирована не полученная в срок зарплата

1 730 000

27. Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

1 730 000