Исходные данные

Актив

Сумма,

тыс. руб.

Пассив

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

Внеоборотные активы:

нематериальные активы

основные средства

Капитал и резервы:

уставный капитал

резервный капитал

нераспределенная прибыль

17 450

889 950

938 400

19 500

Оборотные активы:

материалы

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция

80 000

16 830

Долгосрочные обязательства:

долгосрочные кредиты

16 950

19 200

76 450

Краткосрочные обязательства:

Краткосрочные кредиты банка

9 450

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

50

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:

Кредиторская задолженность:

- покупателей

31 900

- перед поставщиками

91 350

- подотчетных лиц

490

- по налогам и сборам

7 050

- учредителей в уставный капитал

15 450

- перед государственными внебюджетными фондами

8 180

Касса

90

- перед персоналом организации

22 580

Расчетный счет

28 650

Баланс

1 144 960

Баланс

1 144 960

Дата

Содержание операции

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

03

Приняты на баланс нематериальные активы в счет вклада учредителя в уставный капитал

15 450

05

Акцептован счет за приобретенное программное обеспечение вычислительной техники

НДС

2 800

?

05

Получены безвозмездно нематериальные активы

1 200

05

Оплачен счет за приобретенное программное обеспечение

?

12

Выбыли в связи с окончанием срока использования нематериальные активы:

первоначальная стоимость:

амортизация

6 000

5 700

20

Реализуются бывшие в эксплуатации нематериальные активы по остаточной стоимости:

первоначальная стоимость

амортизация

Предъявлен счет за реализованные нематериальные активы

НДС

1 200

300

?

?

1

2

3

25

Реализуются бывшие в эксплуатации нематериальные активы по договорной цене:

первоначальная стоимость

амортизация на момент реализации

?

2 500

500

25

Предъявлен счет за реализуемые нематериальные активы

НДС

1800

28

Начислена амортизация по объектам нематериальных активов за месяц

?

Нематериальные активы

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

Срок службы, годы

Амортизация, тыс. руб.

Остаточная стоимость

1. Деловая репутация

115 000

20

100 900

14 100

2. Организационные расходы

300

20

150

150

3. Исключительное право на программный продукт

1 200

5

300

900

- базу данных

6 000

5

5 700

300

- товарный знак

2 500

5

500

2 000

Итого

125 000

107 550

17 450

Наименование аналитических счетов

Сумма

валюта

рубли

1 .Валютный счет в долларах США

30 000

2. Валютный счет в евро

25 000

Содержание операции

Сумма в валюте

1

2

05.02. Поступила выручка от реализации продукции иностранному партнеру в американских долларах

5000

05.02. Продана часть валютной выручки по курсу ЦБ за 1 дол. США

1500

На расчетный счет зачислено рублевое покрытие за проданную валюту

2500

16.02. Поступила выручка от иностранного покупателя в евро

10 000

Продана часть валютной выручки на внутреннем рынке по курсу ЦБ РФ за одно евро

5000

На расчетный счет зачислено рублевое покрытие за проданную валюту

?

Перечислено 17.02. иностранному поставщику за поставку материалов дол. США

3000

Поступила 17.20. в кассу с валютного счета:

американских долларов

евро

100

200

20.02. Поступил аванс от иностранного заказчика, дол. США

2 500

20.02. Поступила сумма в евро от иностранного заказчика

1 000

20.02. Оплачены приобретенные нематериальные активы, дол. США

500

25.02. Куплена иностранная валюта по курсу ЦБ РФ за 1 дол. США

1000

Перечислена сумма рублевого покрытия на покупку валюты

?

Оплачены услуги банка по покупки валюты (2% от суммы покупки)

?

25.02. Оплачены претензии иностранного покупателя, евро

100