6.4.2 Інвестиційної діяльності
Таблиця 6.4 - Розрахунок чистого руху грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства
Сутність господарської операції |
Код статті |
Д-т |
К-т |
Сума, тис. грн. |
Журнал, відомість |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Реалізація фінансових інвестицій |
180 |
|
|
200 |
|
Реалізація необоротних активів |
190 |
|
|
100000 |
|
Реалізація майнових комплексів |
200 |
|
|
5000 |
|
Отримані відсотки за позики, які надані; за об’єкти основних засобів, передані у фінансову оренду |
210 |
|
|
|
|
Отримані дивіденди від придбаних акцій або часток в капіталі інших підприємств |
220 |
|
|
2000 |
|
Повернуті аванси й позики, які були надані іншим сторонам; надходження грошових коштів від фів’ючерсних контрактів, форвардних контрактів, опціонів, варантів |
230 |
|
|
1000 |
|
Придбані фінансові інвестиції |
240 |
|
|
(300) |
|
Придбані необоротні активи |
250 |
|
|
(3000) |
|
Придбані майнові комплекси |
260 |
|
|
(99000) |
|
Аванси й позики, які надані іншим сторонам, виплати по ф’ючерсним, форвардним контрактам, опціонам, варантам |
270 |
|
|
(2000) |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
х |
х |
3900 |
- |
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
31/75 |
99/31 |
(1000) |
- |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
х |
х |
2900 |
- |
6.4.3 Фінансової діяльності
Таблиця 6.5 - Розрахунок чистого руху грошових коштів від фінансової діяльності підприємства
Сутність господарської операції |
Код статті |
Д-т |
К-т |
Сума, тис. грн. |
Журнал, відомість |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Надходження грошових коштів від емісії акцій та інших операцій, які призводять до збільшення власного капіталу |
310 |
|
|
5000 |
Ж. 4, від.1.2 |
Надходження грошових коштів в результаті утворення боргових зобов’язань (позик (векселів, облігацій, варантів) |
320 |
|
|
2000 |
Ж. 4, від.1.2 |
Інші надходження грошових коштів, пов’язані з фінансовою діяльністю |
330 |
|
|
1000 |
Ж. 4, від.1.2 |
Виплати грошових коштів в погашення отриманих позик |
340 |
|
|
(2000) |
Ж. 3, від.1.2 |
Сума дивідендів, виплачені грошовими коштами |
350 |
|
|
(10000 |
Ж. 3, від.1.2 |
Використання грошових коштів на викуп раніше випущених акцій, виплати орендодавцю в погашення заборгованості по фінансовій оренді |
360 |
|
|
(500) |
Ж. 3, від.1.2 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
х |
х |
(4500) |
Ж. 1, від.4.2 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
31/75 |
99/31 |
500 |
Ж. 1, від.4.1 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
х |
х |
(4000) |
Ж. 1, від.4.1 |