Інструкційна карта навчальної практики № 3

Дисципліна: Банківські операції.

Тема: Операції з готівкою.

Норма часу: 8 год.

Мета заняття:

Навчальна - Навчити порядку документального оформлення надходження та видачі готівки з кас банку та складання касової звітності у банках.

Розвиваюча - Розвивати творче, аналітичне мислення.

Виховна - Формувати професійні якості фінансиста, почуття відповідальності за правильність ведення касових операцій у банках.

Забезпечення заняття:

1. Інструкційна карта.

2. Бланки: 1. заява на переказ готівки 2 прим.;

2. прибутково-видатковий касовий ордер 2 прим.;

3. видатковий касовий ордер;

4. прибутковий касовий ордер;

5. грошовий чек;

2. Оргтехніка.

3. Нормативні матеріали.

Інструкція НБУ «Про касові операції у банках України»

Інструкція НБУ«Про оргаганізацію роботи з готівкового обігу установами банків України»

Зміст заняття.

1. Опрацювати Інструкцію НБУ «Про касові операції у банках України» та «Про оргаганізацію роботи з готівкового обігу установами банків України»

2. Ознайомитися з правилами заповнення реквізитів касових документів.

3. Ознайомитися зі зразками документів, якими оформляються касові операції.

4. Заповнити заяву на переказ готівки.

5. Оформити заяву на видачу готівки.

6. Оформити прибутковий, видатковий та прибутково-видатковий касові ордери.

7. Оформити заяву на видачу грошової чекової книжки.

8. Скласти довідки касирів прибуткової, видаткової та операційної кас.

9. Сформувати касову заявку та прогнозний розрахунок касових оборотів на І квартал створеного навчального банку за символами касового плану.

Умова для виконання практичної роботи.

Ситуаційна задача № 1.

Оформити заяву на переказ готівки № 1 на здачу виручки від реалізації продукції касиром ПСП «Хлібороб» Ситніченко Ольгою Петрівною в сумі 17500 грн. на розрахунковий рахунок ПСП «Хлібороб».

Реквізити ПСП «Хлібороб» складання взяти зі справи про відкриття рахунку.

Ситуаційна задача № 2.

Оформити заяву на переказ готівки № 2 на здачу готівки в погашення матеріальних збитків Колісніченко Федором Макаровичем для зарахування на рахунок ПСП «Хлібороб» в сумі 1500 грн. Реквізити ПСП «Хлібороб» складання взяти зі справи про відкриття рахунку.

Ситуаційна задача № 3.

Скласти прибутково-видатковий касовий ордер № 4 на видачу з операційної каси створеного навчального банку підзвіт касиру видаткової каси Трофімовій Анні Вікторівні 72500 грн.

Ситуаційна задача № 4.

Скласти видатковий касовий ордер № 6 на видачу з видаткової каси створеного навчального банку підзвіт керуючому 500 грн. на відрядження

Ситуаційна задача № 5.

Скласти прибутковий касовий ордер № 3 на отримання готівки прибутковою касою створеного навчального банку від керуючого 50грн. погашення невикористаних підзвітних сум.

Ситуаційна задача № 6.

Оформити грошовий чек на видачу з видаткової каси створеного навчального банку касиру ПСП «Хлібороб» Ситніченко Ользі Петрівні 72000 грн. в т.ч. для видачі заробітної плати 70000 грн., на господарські потреби – 2000грн. Паспортні дані Тихонової О.М. паспорт серії ЕО № 605432 виданий Вознесенським МРВ УМВС миколаївської обл.. 23 вересня 1998 року.

Ситуаційна задача № 7.

Скласти прибутково-видатковий касовий ордер № 4 на здачу готівки касиром прибуткової каси створеного навчального банку Тофан Ольгою Петрівною касиру операційної каси Майстренко Анні Іванівні в сумі 19050 грн.

Ситуаційна задача № 8.

На підставі складених первинних документів зробити записи в книгу обліку прийнятих та виданих грошей (Касовий журнал оплачених документів по прибутку та видатку) та довідки прибуткової, видаткової і операційної кас банку за операційний день

Ситуаційна задача № 9.

Згідно з Інструкцією Національного банку України (НБУ) «Про орга­нізацію роботи з готівкового обігу установами банків України» комерційні банки щокварталу складають прогнозний розрахунок касових оборотів.

Установи комерційних банків прогнозують касові обороти на підставі інформації, отримуваної від своїх клієнтів, та власного аналізу грошових оборотів і стану економіки в поточному кварталі, а також очікуваних змін у наступному кварталі.

Використовуючи звітність про фактичні касові обороти за минулі періоди неохідно:

1. На підставі наведених у прогнозних даних щодо клієнтури створеного навчального банку на І квартал скласти прогнозний розрахунок касових оборотів створеного навчального банку і виконати потрібні розрахунки за окремими статтями.

2. На підставі наведених даних про фактичні касові обороти за минулі періоди і прогнозних даних щодо клієнтури створеного навчального банку на І квартал скласти прогнозний розрахунок касових оборотів з видач на заробітну плату та інших видів оплати праці створеного навчального банку на І квартал.

Сформувати касову заявку та прогнозний розрахунок касових оборотів на І квартал створеного навчального банку за символами касового плану.