Інструкційна карта навчальної практики № 2

Дисципліна: Банківські операції..

Тема: Операції з обслуговування платіжного обороту..

Норма часу: 8 год.

Мета заняття:

Навчальна – Набути практичних навиків з організації безготівкових грошових розрахунків, відкриття банківських рахунків для юридичних та фізичних осіб. Визначенню номера рахунку та обробці документів при безготівкових розрахунках.

Розвиваюча - Розвивати творче, аналітичне мислення.

Виховна - Формувати професійних якостей фінансиста, почуття відповідальності за правильність оформлення пакету документів на відкриття рахунку, присвоєння номеру рахунку та прийняті до виконання розрахунково-платіжні документи, працюючи в операційному відділі комерційного банку.

Забезпечення заняття.

1. Інструкційна карта.

2. Оргтехніка.

3. Нормативні матеріали.

Зміст заняття.

1. Опрацювати «Інструкцію про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті»

2. Опрацювати «Інструкцію про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах»

3. Відкрити рахунок у новоствореному комерційному банку ПСП «Хлібороб».

4. Визначити номер розрахункового рахунку ПСП «Хлібороб».

5. Скласти та прикласти по одному платіжному документу оформленому відповідно до прикладених рахунків за кожною формою безготівкових розрахунків затвердженою інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.

6. На підставі прикладених документів скласти виписки банку з розрахункового рахунку.

7. Відкрити рахунок у новоствореному комерційному фізичній особі.

8. Оформити внесення депозиту фізичною особою.

Методичні рекомендації.

Рахунки клієнтам відкриваються відповідно до вимог «Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» № 492 від 12.11.2003.

В інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах визначений перелік документів, які необхідно надати банку для відкриття рахунку як юридичними так і фізичними особами.

Опрацювати «Інструкцію про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затверджену постановою правління НБУ № 22 від 21.01.2004 р.

Дані для виконання завдань практики. Ситуаційне завдання 1.

Сформувати пакет документів і створити справу для відкриття розрахункового рахунку ПСП « Хлібороб», Використовуючи прикладені до інструкційної карти довідки про присвоєння ідентифікаційного коду з ЄДРПОУ, довідко про реєстрацію у загально обов’язкових державних фондах соціального забезпечення та страхування та статуту підприємства.

При формуванні пакету документів на відкриття рахунків використати в якості оригіналів додатки до інструкційної карти

Ситуаційне завдання 2.

Оформити грошовий чек на видачу готівки видатковою касою створеного акціонерного банку з розрахункового рахунку ПСП «Хлібороб» через касира Тихонову Ольгу Миколаївну 72000 грн. в т.ч. для видачі заробітної плати 70000 грн., на господарські потреби – 2000грн. Паспортні дані Тихонової О.М. паспорт серії ЕО № 605432 виданий Вознесенським МРВ УМВС України в Миколаївській обл.. 23 вересня 1998 року.

Отримана в банку готівка оприбуткована в касі ПСП «Хлібороб» прибутковим касовим ордером № 316.

Провести всі необхідні операції з контролю, які передують видачі готівки з каси банку

Ситуаційне завдання 3.

Заповнити платіжне доручення № 112 за відповідний операційний день року на сплату з поточного рахунку ПСП «Хлібороб», відкритого раніше за прикладеним рахунком № 20/91

Оформити прийом і оплату платіжного доручення банком, за умови наявності коштів на рахунку для його оплати в повній сумі.

Ситуаційне завдання 4.

Оформити операцію по розрахункам чеком з лімітної чекової книжки на користь постачальника, згідно накладної № 320.

Оформити операцію по стягненню коштів по чеку в банку платника.

Ситуаційне завдання 5.

Оформити розпорядження операційному відділу банку на списання коштів з рахунку ПСП Хлібороб за розрахунково-касове обслуговування.

Оформити операцію по стягненню коштів по чеку в банку платника.

Ситуаційне завдання 6.

Сформувати банківську виписку з розрахункового рахунку банку ПСП « Хлібороб» на підставі складених та прикладених розрахунково-платіжних документів. Залишок коштів на рахунку у банку 156420 грн.45 коп.

Форма виписки банку

Особовий рахунок _____________ ______________ р. 16:45:30 _________________р.

ПСП „Хлібороб”

Викон. грив. рах. – 5 Код контрагента - 150498

Род Опер.	Код банку	Рахунок кореспондента	№ док-та	№ Пачки	Код. Вал.	Усього		НВ
						Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Вхідний залишок : Підсумок оборотів: Вихідний залишок:

СУМА -

НОМЕР ДОКУМЕНТА -

ПЛАТНИК -

ОДЕРЖУВАЧ -

КОД БАНКУ КОРР. -

ПРИЗНАЧЕННЯ ПЛАТЕЖУ -

Ситуаційне завдання 7.

Сформувати пакет документів і створити справу для відкриття розрахункового рахунку у новоствореному комерційному фізичній особі, та оформити внесення коштів фізичною особою.

В якості фізичної особи – один зі студентів навчальної групи, суму депозиту та умови депозитної угоди узгодити з вкладником депозиту.

Ситуаційне завдання 8.

Оформити операцію по розрахункам чеком з чекової книжки за промислові товари і послуги, виданим особі на яку відкрито рахунок у завданні 6. Розрахунки провести згідно прикладеної накладної №12375.

Оформити операцію по стягненню коштів по чеку в банку платника.

Ситуаційне завдання 9.

Сформувати пакет документів і створити справу для відкриття депозитного рахунку у новоствореному комерційному фізичній особі, та оформити внесення коштів фізичною особою.

В якості фізичної особи – один зі студентів навчальної групи, суму депозиту та умови депозитної угоди узгодити з вкладником депозиту.

Ситуаційне завдання 10.

Нарахувати відсотки по депозитного рахунку у новоствореному комерційному фізичній особі, та оформити нарахування та виплату коштів фізичній особі після закінчення терміну дії депозитної угоди.

Оформити операцію по видачі депозиту та відсотків а банку вкладника.

Перелік документів

наданих для відкриття поточного рахунку у

( назва банку)

в м. Вознесенськ

( назва власника рахунку)

1. Заява на відкриття рахунку

2. Заява про роботу без печатки

3. Анкета клієнта 4. Договір на РКО

5. Доручення на отримання виписок

6. Ксерокопії паспорту та ідентифікаційного коду

7. Довідка з податкової інспекції

8. Довідка з Пенсійного фонду

9. Свідоцтво про державну реєстрацію

10. Статут

11. 3разки підпису.

Керівник (підпис)

" 2004р.

Заява

про відкриття поточного рахунку

Назва банку _________________________________________________________________

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер за ТРДПАУ

Назва клієнта банку,

що відкриває рахунок ___________________________

(повна і точна назва юридичної

_______________________________________________________

особи або відокремленого підрозділу)

_______________________________________________________

Просимо відкрити __________________________ рахунок у _________________

(вид поточного рахунку) (вид валюти)

Із змістом Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній ' та іноземних валютах ознайомлені. Вимоги цієї Інструкції для нас обов'язкові.

Додаткова інформація *___________________________________________

_____________________________________________________________________

Керівник (посада)

(прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер

(прізвище, ініціали)

М.П. «____»_________________ 200___ р.

_____________________________________________________________________

Відмітки банку

_рахунок

Відкрити ________________

(вид поточного рахунку)

дозволяю

Керівник (підпис)

(уповноважена керівником особа)

Документи на оформлення відкриття рахунку перевірив

(посада і підпис уповноваженої

особі, на яку покладено обов'язок

відкривати рахунки клієнтів)

Дата відкриття рахунку «___»_______________200__ р.

№ балансового рахунку	№ особового рахунку

Головний бухгалтер

(підпис)

^* Підлягає обов'язковому заповненню, якщо клієнт банку (юридична особа або її відокремлений підрозділ) не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.