Задание:
1. Определите доходы и расходы для целей налогообложения.
2. Определите сумму налога на прибыль предприятий за 1 квартал.
3. Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую необходимо перечислить налоговому агенту за 1 квартал.
4. Определите, какое значение для государства имеет штраф, уплаченный торговым предприятием?
5. Поверить своевременность уплаты в бюджет государства налога на прибыль, если известно, что 28 апреля текущего года торговым предприятием перечислено 12 840руб. Существуют ли ошибки, и каковы их последствия для торгового предприятия?
5 вариант
I. Теоретические вопросы
II. Задачи
1. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения является прибыль (доходы за вычетом расходов). Выручка от реализации товаров составляет 354 620 руб., приобретено сырья и материалов на сумму 136810 руб. (в том числе НДС 18%), оплачены услуги банка 281 руб., Определите сумму единого налога по упрощенной системе налогообложения
III. Ситуация
В ООО «Прогресс» за отчетный период (1 квартал 20…г.) выручка от реализации (в т.ч. НДС) составила:
- 1 месяц – 1 069 000 руб.
- 2 месяц – 1 285 000 руб.
- 3 месяц – 3 981 000 руб.
В отчетном периоде были приобретены материалы, производственный инструмент на сумму 2 041 000 руб. ( в т.ч. НДС), оплачена аренда в сумме 36 000 руб. (в т.ч. НДС) и произведена оплата за услугу по размещению рекламы в сумме 19 500 руб., (в т.ч. НДС) и приобретение призов в рекламных мероприятиях 65000 руб., в том числе НДС.
ООО «Прогресс» имеет два легковых автомобиля мощностью по 30 л.с.
Стоимость имущества ООО «Прогресс» составила:
- на 01.01- 3 026 000 руб.;
- на 01.02- 3 013 000 руб.;
- на 01.03.- 3 210 000 руб.;
- на 01.04.- 3 298 000 руб.
Списочная численность работников составила 16 человек, из них 5 человек имеют по 1 ребенку в возрасте до 18 лет. За отчетный период начислена заработная плата в сумме 359 610 руб.
Задание:
1. Произведите сумму расходов на рекламу для целей налогообложения за квартал.
2. Рассчитайте сумму налога на имущество предприятия.
3. Производите расчет налога на доходы физических лиц за отчетный период (квартал) в целом по предприятию.
4. Проверить правильность уплаты и расчета налога на имущество организацией за 1 квартал текущего года, если известно, что 15 мая текущего года перечислено в бюджет государства 638 руб. 50коп. Существуют ли ошибки, и каковы их последствия для ООО «Прогресс»?
5. Определите, где каким образом должна быть осуществлена постановка на учет транспортных средств ООО «Прогресс».
6 Вариант
II. Задачи
Предприятие оказывает физическим лицам парикмахерские услуги. В I квартале работало 4 человек. Подсчитайте единый налог на вмененный доход за I квартал для г. Тюмени, укажите сроки уплаты. В 1 квартале предприятие перечислило взносы в Пенсионный фонд в сумме 850 руб.
III. Ситуация
ОАО «Тюменьвтормет» в течении года:
Получила выручку от реализации (без НДС):
1 квартал 1 840 920 руб.;
2 квартал 1 321 440 руб.;
3 квартал 1 330 000 руб.;
4 квартал 2 890 200 руб.
Расходы составили:
1 квартал 300 920 руб.;
2 квартал 801 440 руб.;
3 квартал 550 000 руб.;
В течение 4 квартала 20…г. расходы составили:
А) приобретены материальные ценности:
- оборудование стоимостью 440 655 руб. по счет-фактуре № 338 от 15.10..г., в т.ч. НДС 18%;
- лакокрасочные материалы по счет-фактуре № 433 от 03.11…г. на сумму 311 242 руб., в т.ч. НДС;
- товары для перепродажи по счет-фактуре № 600 от 10.12…г. на сумму 520 144руб. в т.ч. НДС;
- канцелярские товары по счет-фактуре № 933 от 21.12…г. на сумму 432 313 руб., в т.ч. НДС;
- топливо по счет-фактуре № 201 от 22.12…г. на сумму 927 000 руб., в т.ч. НДС.
Б) Оплата труда за год – 819 350 руб.;
В) Страховые взносы – 242825 руб.;
Г) Списочная численность работников составила 10 человек, из них 3 человека имеют по 1 ребенку в возрасте до 18 лет. За декабрь текущего года начислена заработная плата в сумме 421680 руб.