Задача 18

СКПК «Надежда» открывает депозитный вклад в ОАО «Россельхозбанк» в размере 200 тыс. руб. на срок с 12 декабря по 25 февраля следующего года с начислением простых процентов в конце срока действия договора из расчета 8% годовых. Определить:

- какую сумму денег кооператив получит в банке по окончании срока договора;

- эффективность данной операции и другие направления вложения средств.

Решение

Формула наращения простыми процентами имеет вид: F = P х (1 + nr), где F - наращенная сумма, P - исходный капитал, n - срок начисления процентов, r - ставка процентов.

Процентный доход (I) определяется по формуле: I = P х n х r.

Когда продолжительность финансовой операции меньше года, процентный доход определяется по формуле: I = P х t/T х r, где t - продолжительность финансовой операции в днях, T - количество дней в году.

Таким образом, предварительно необходимо определить период вклада в днях – 75 дней (19 + 31 + 25). День внесения денег и получения, считают за один день. Теперь находим процентный доход: Р = 200 000 х 75/365 х 0,08 = 3288 руб.

Кооператив получит по истечении срока депозита 3288 руб. Рентабельность данной сделки за эти дни составит 1,6 % (3288/200000 х 100).

В современных условиях необходимо вкладывать средства под больший процент, обеспечивающий не только абсолютный рост капитала, но и рост его покупательной способности, так как под действием инфляции, которая в настоящее время по некоторым оценкам составляет 8-9 %, происходит обесценение денежного капитала. Поэтому кооперативу можно предложить использовать свободные средства для предоставления займа своим членам либо покупки государственных и муниципальных ценных бумаг. Другие направления использования средств кредитному кооперативу в соответствии с Законом «О сельскохозяйственной кооперации» запрещены.

Задача 19

ОАО «Россельхозбанк» выдал сельскохозяйственной организации ООО «Омега» краткосрочный кредит на приобретение топливно-смазочных материалов в размере 240 тыс. руб. на один год по ставке 20 % процентов годовых. Кредит погашается ежемесячно. Определите погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов, если проценты начисляются от остаточной суммы кредита. Определите порядок получения субсидии на компенсацию процентных ставок по кредитам и ее размер в нижеприведенной таблице.

Таблица – Исходные данные, руб.

Месяц	Долг на начало месяца	Погашаемая сумма основного долга	Долг на конец месяца	Сумма процентов
1	240 000	20 000	220 000	4000
2	220 000	20 000	200 000	3667
3	200 000	20 000	180 000	3333
4	180 000	20 000	160 000	3000
5	160 000	20 000	140 000	2667
6	140 000	20 000	120 000	2333
7	120 000	20 000	100 000	2000
8	100 000	20 000	80 000	1667
9	80 000	20 000	60 000	1333
10	60 000	20 000	40 000	1000
11	40 000	20 000	20 000	667
12	20 000	20 000	0	333
ИТОГО	Х	240 000	Х	26 000

В соответствии с нормативными документами при использовании заемных средств на покупку ГСМ можно получить субсидии в размере 2/3 ставки рефинансирования. Если учесть, что ставка рефинансирования составляет 9 %, то размер субсидии составит 240 000 х 2/3 9% = 14 400. Для получения субсидии необходимо предоставить в Управление сельского хозяйства следующие документы: заявление, копии кредитных договоров и графики погашения кредита, платежные документы, подтверждающие оплату кредита и процентов, платежные документы, подтверждающие целевое использование средств, расчет плановой суммы компенсации, расчет причитающейся субсидии и некоторые другие документы.