- •Введение
- •Описание предприятия
- •Состав руководящих органов
- •Маркетинговый план
- •Требования потребителей
- •Спрос и предложение
- •Конкурентоспособность
- •Конкурентоспособность
- •План производства
- •Материально-техническая база
- •Перечень затрат на производство
- •Заработная плата
- •Организационный план
- •Юридический план
- •I. Общие положения
- •II. Функции
- •III. Должностные обязанности
- •IV. Права
- •V. Ответственность
- •Кадровая политика
- •Расчет штатов
- •Риски и страхования
- •Возможные риски
- •Финансовый план
- •Финансовый план
- •Заключение
Риски и страхования
Таблица 9
Возможные риски
№ |
Наименование риска |
Методы снижения риска |
1 |
2 |
3 |
1 |
Снижение числа посетителей в летнее время |
Предусмотрены скидки на летний период
|
2 |
Риск поломки или кражи оборудования |
Необходимо застраховать все имеющееся оборудование |
3 |
Высокая конкуренция |
- Применение комплексного подхода к рекламе. - Предусмотреть для клиентов доступные цены, скидки, акции. |
4 |
Человеческий фактор |
- Организация психологического консультирования, тренинговые занятия с психологом. - Корпоративные мероприятия для разгрузки и снятия эмоционального напряжения. |
5 |
Банкротство |
- Резервирование средств на некоторые непредвиденные расходы. |
Финансовый план
Предприятие будет работать без выходных, за исключением праздничных и санитарных дней, которых в итоге насчитывается 14. таким образом, имеет 351 рабочий день в году.
Примерный объем выручки за посещение тренажерного зала, учитывая среднюю цену часа занятий составит:
351 день * 11 часов * 15 человек * 100 рублей = 5 791 500 рублей.
Практика показывает, что добиться максимальной загрузки зала на протяжении всего дня практически невозможно. Как правило, утром зал загружен на 70-80%, а вечерами оказывается переполнен. Поэтому при расчете плановой выручки следует исходить из средней загрузки залов в 90%. Таким образом, плановая выручка составит:
5 791 500 * 0,9 = 5 212 350 рублей.
Примерный объем выручки за занятия аэробикой:
1500 рублей * 60 человек * 12 месяцев = 1 080 000 рублей.
Цена сеанса массажа в среднем составит 300 р. При использовании массажных услуг в день примерно 10 клиентами доход за год составит 1080000 рублей.
Таблица 10
Финансовый план
Доходы |
Сумма за год р. |
Расходы |
Сумма за год р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Абонементы для тренажерного зала |
5 212 350 |
Аренда |
2 400 000 |
Занятия аэробикой |
1 080 000 |
Заработная плата (без учета налога и пенсионного фонда) |
2 796 000 |
Массаж |
1 080 000 |
Обслуживание оборудования |
360 000 |
|
|
Хозяйственные расходы |
360 000 |
Продолжение таблицы 10.
|
|
Страховка |
10 000 |
|
|
|
Кредит (1100000 на 4 года) |
375 000 |
|
|
|
Реклама |
30 000 |
|
|
|
Поставки |
140 000 |
|
Итого: 7 372 350 |
Итого: 6 471 000 |
|||
Исходя из данной таблицы, валовая прибыль предприятия составит: 7 372 350 руб. - 6 471 000 руб. = 901 350 руб.
С учетом 15% налога на прибыль государству (901 350 * 0,15 = 132 202) чистая прибыль составит:
901 350 руб. - 132 202 руб. = 769 148 руб.