5. Приложение №1 11

Учредительные документы- их соответствие законодательству и нормативным актам

Бухучет, отчетность, приказы и распоряжения по организации их соответствие учредительным документам

Первичные документы по оплате и учету уставного капитала, расчетам с учредителями и выплате дивидендов

Бухучет и отчетность по оплате и учету уставного капитала, расчетов с учредителями и выплате дивидендов

Реестр владельцев акций (для акционерных обществ)

Ценные бумаги: их соответствие законодательным и нормативным актам; сохранность и учет

Причиненный государству ущерб от снижения налогооблагаемой базы вследствие: неправильного учета уставного капитала, выплат дивидендов, расчетов с учредителями (выявленные ревизией)

Ущерб, нанесенный

учредителям

(участникам),

акционерам

(пайщикам)

вследствие

недоплаты

(невыплаты)

дивидендов

либо иных

неправильных

расчетов с ними

Источники информацииЗаконодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок образования учредительного капитала, расчетов с учредителями, выплаты дивидендов, соответствующие кассовые операции

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие рынок ценных бумаг, их эмиссию

Выводы экспертиз разных видов

Учредительные документы

Документация регистраторов и депозитариев о размещенных акциях организации

Первичные документы по расчетам с учредителями и выплате дивидендов

Выписки банков об оплате уставного капитала (фонда)

Данные регистров аналитического и синтетического учета и отчетность по движению средств по : счету “Уставный капитал”, расчетам с учредителями, выплате дивидендов

Акты ревизий

и аудиторских проверок

Информация

правоохранительных

органов

Расчетно-аналитические

документальные

Экономический анализ

Аналитические расчеты

Нормативно-правовое регулирование

Экспертизы разных видов

Информационное моделирование

Исследование документов

методы

По форме и содержанию

Встречная проверка

Взаимный контроль операций и документов

Аналити

ческая и

логическая

проверка

1. Метод сопряженных сопоставлений

2. Метод специальных расчетных показателей

3. Метод стереотипов

4. Декларативный метод

5.Метод корректирующих показателей

6. Синтетический метод

7ю Метод проверки методик учета

Группировка предварительных результатов исследования экспертизы

Аналитическая группировка доказательств

Обобщение результатов исследования и составления заключения эксперта

Разработка предложений по профилактике правонарушений

Вручение заключения эксперта правоохранительным органам

Реализация предложений эксперта по профилактике правонарушений

Реализация

Предложений

экспертизы

в суде(арбитраже)

хронологическая

систематическая

Хронологическо-систематическая