68. 12.04.2013 Г. Из кассы организации выданы под отчет директору предприятия 12000 рублей на командировочные расходы. Оформить хозяйственную операцию в программе «1с: «Бухгалтерия предприятия».

Выдача аванса на командировочные расходы производится расходным кассовым ордером (РКО) в меню

Выполним команду Касса > Расходный кассовый ордер, в появившейся форме списка расходных кассовых ордеров нажмем на кнопку Добавить, выберем вид документа Выдача денежных средств подотчетнику. На рисунке ниже вы можете видеть форму только что созданного РКО с заполненными реквизитами вкладки Реквизиты платежа.

«Банк и касса – Расходный кассовый ордер» с видом расхода Выдача денежных средств подотчетнику.

Закрытие аванса осуществляется Авансовым отчетом в меню «Банк и касса – Авансовый отчет». На вкладке Авансы выбираются РКО, по которым были получены денежные средства.

На вкладках Товары, Оплата и Прочее указывается, на что потрачены средства.

При перерасходе денежных средств, производится погашение задолженности перед сотрудником при помощи РКО, а при не полном расходе средств сотрудник возвращает в кассу излишек и оформляется «Приходный кассовый ордер» с видом прихода Возврат денежных средств подотчетником.

Если аванс не выдается, то сначала можно заполнить Авансовый отчет, затем Расходный кассовый ордер.

69. Порядок расчетов с подотчетными лицами. Оформление документов в программе «1с: «Бухгалтерия предприятия».

«Расчеты с подотчетными лицами» — счет бухгалтерского учета, предназначенный для отражения расчетов предприятия с отдельными наемными работниками, получающими наличные из кассы на определенные цели, связанные с обычной деятельностью предприятия.

Порядок осуществления наличных расчетов в РФ регламентируется Положением Центробанка №373-П.

В соответствии с п. 4.4. Положения №373-П, для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица (ИП), сотруднику под отчет оформляется расходным кассовым ордером.

При этом сотрудник, как подотчетное лицо, обязан составить письменное заявление в произвольной форме на выдачу подотчетных сумм.

Данное заявление должно содержать собственноручную надпись руководителя компании о сумме наличных денег и о сроке, на который они выдаются.

В заявлении так же должна быть дата и подпись руководителем компании.

70. Учет материалов в программе «1с: «Бухгалтерия предприятия». Порядок заполнения справочников и оформления документов при поступлении материалов.

- командой «Покупка - Поступление товаров и услуг», нажав кнопку  «Добавить» и  из окна выбор вида операции документа выбрать -«покупка, комиссия».   В результате на экран буде выведена форма «Поступление товаров и услуг: покупка, комиссия. Новый».  

В шапке формы указать:- в поле «от»: 27.01.2009 (дата оприходования);- в поле «Контрагент»: ООО «Компьютер Сити» (выбором из справочника «Контрагенты»);

- в поле «Договор»: Договор №76 от 19.01.2009 (выбором из справочника «Договоры»)

а закладке «Товары» щелчком по кнопке «Подбор» открыть форму подбора номенклатуры в документ, установить флажки «Запрашивать количество» и «Запрашивать цену», открыть номенклатурную группу«Материалы»

- двойным щелчком по строке с наименованием первого поступившего материала Материнская плата ASUS;

- в дополнительной форме «Количество и цена» указать количество и цену на единицу измерения (рис. 7.8), после чего щелкнуть на кнопке«ОК»; - в форме подбора номенклатуры выбрать следующий поступивший материал и указать его количество и цену за единицу и т.д. - после ввода сведений о последнем материале вспомогательное окно формы закрыть.

         В результате форма документа «Поступление товаров и услуг»должна принять вид, представленный на рис. 7.9.

На Закладке «Дополнительно» указать: - в поле «Вх. номер»: указать номер товарно-транспортной накладной565 (совпадает с номером счета-фактуры полученного); - в поле «Вх. дата»: 27.01.2009 - в поле «Грузоотправитель» выбрать «ООО Компьютер Сити». Провести документ щелчком по пиктограмме   или командой«Действие - Провести».          Щелчком по пиктограмме   открыть форму с бухгалтерскими проводками этого документа          Первой проводкой отражается зачет ранее оплаченного аванса в размере 20 000 рублей, второй проводкой - покупная стоимость материала без налога,  а третьей проводкой отражается сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная поставщиком к оплате по этому материалу. На закладке   «Налоговый учет» открывается форма с налоговыми проводками этого документа (рис. 7.11.). Налоговых проводок должно быть девять, все по виду учета «НУ», по одной на каждый материал на сумму расходов по приобретению без налога.