Расчет кредита

1. Расчет долгосрочного кредита на приобретение внеоборотных активов.

Необходимо:

• Приобрести оборудование для основного производства – 1.77.000 руб.

Сумма долгосрочного (3 года под 25% годовых) кредита 1.770.000 руб. Для погашения будем использовать аннуитетный метод.

Так как аннуитетный метод предполагает ежемесячные одинаковые платежи по кредиту, тогда величина его будет равна:

A=ОСЗ х ПС / [1 - (1 + ПС)^-ПП] =[1.770.000*(0,25/12)]/[1-(1+(0,25/12))^-36]= =70.374,89 руб.

Применяемые в формуле обозначения:

ОСЗ – остаток ссудной задолженности (суммы обязательства) на расчетную дату;

ПС – месячная процентная ставка, равная 1/12 от годовой процентной ставки,     установленной на сумму обязательств по кредиту и оговоренной в кредитном договоре;

ПП – количество Процентных периодов(месяцев), оставшихся до окончательного погашения ссудной задолженности.

Итого: 70.374,89*36=2.533.496,1(руб.)

2. Расчет краткосрочного кредита на текущие расчеты с поставщиками.

Необходимо:

• Арендовать помещения необходимые для деятельности – 43.542 руб.

• Оплата за открытие счета – 3.000 руб.

• Оплата нотариусу за карточки с образцами подписи – 200 руб.

• Приобрести канцелярские товары – 5.000 руб.

• Оплатить счет от поставщика древесины – 83072 руб.

• Оплатить счет от поставщика фурнитуры и лакокрасочных материалов можно потом, т.к. возможна отсрочка платежа до конца апреля.

• Выплатить аванс работникам – 47.625 руб.

• Уплата ЕСН производится на основании налоговых уведомлений в три этапа. Сроки уплаты авансовых платежей по единому социальному налогу:

  Период	Размер платежа	Срок уплаты
  Январь - июнь	1/2 часть годовой суммы авансовых платежей	Не позднее 15 июля текущего года
  Июль - сентябрь	1/4 часть годовых авансовых платежей	Не позднее 15 октября текущего года
  Октябрь - декабрь	1/4 часть годовых авансовых платежей	Не позднее 15 января следующего года

• Погасить задолженность по оплате электроэнергии можно отложить, т.к. возможна отсрочка до 10 числа месяца, следующего за истекшим.

• Величина собственных средств – 216.000 руб.

Итого:

величина краткосрочного кредита=43.542+3.000+200+5.000+83072+47.625-216.000=-33561(руб.) – знак минус говорит о том, что на текущие расходы хватает собственных средств.

12. Начислить проценты за пользование кредитами в марте и перечислить их . Расчет проводить по следующей формуле:

Сумма кредита * % Ставку кредита

Сумма % = --------------------------------------------- * 30 дней=36.369,86 (руб.)

365

13. Рассчитать и начислить амортизацию основных средств.

Поскольку производственные и непроизводственные помещения являются арендованными, то по ним амортизация начисляться не будет. Следовательно, амортизацию рассчитываем только по производственному оборудованию, исходя из его стоимости (без НДС), срока полезного использования и годовой нормы амортизации. Расчет амортизации производится линейным методом.

Наименование	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Стоимость	Срок полезного использования лет.	Годовая норма амортиза- ции, %		Амортиза- ционные отчисления в год, руб		Амортиза- ционные отчисления в месяц, руб.
Оборудование по производству мебели	5	300000	1500000	18%	270000	1770000	12	8,33		147500		12291,67
Итого									147500		12291,67

14. Сформировать плановую себестоимость единицы выпускаемой продукции по статьям калькуляции.