Структура баланса предприятия
Актив |
Сумма, тыс. руб. |
Пассив |
Сумма, тыс. руб. |
1.Внеоборотные активы |
1117 |
3. Капитал и резервы |
1270 |
- Нематериальные активы (табл. 2) |
21 |
- Уставный капитал |
1270 |
- Основные средства (табл. 1) |
1096 |
- Добавочный капитал |
|
- Незавершенное |
|
- Резервный капитал |
|
строительство |
|
- Фонды специального |
|
- Доходные вложения в |
|
назначения |
|
материальные ценности |
|
- Целевые |
|
- Долгосрочные |
|
финансирование и |
|
финансовые вложения |
|
поступления |
|
- Прочие внеоборотные активы |
|
- Нераспределенная прибыль |
|
2. Оборотные активы (табл. 4) |
1243 |
- Непокрытый убыток |
|
- Запасы |
559 |
|
|
- Дебиторская задолженность |
510 |
|
|
- Краткосрочные финансовые вложения |
|
4. Долгосрочные обязательства |
1028 |
- Денежные средства |
174 |
5. Краткосрочные |
62 |
- Прочие оборотные активы |
|
обязательства |
|
Баланс
|
2360 |
Баланс |
2360 |
Уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей – первый дает основные фонды, второй деньги:
1096 + 174 = 1270 тыс.руб.
Расчет потребности в заемном капитале:
Нематериальные активы – 21 тыс.руб.
Основные фонды – 1096 тыс.руб.
Оборотные средства – 1243 тыс.руб.
Итого активы создаваемого предприятия – 2360 тыс.руб.
Пассивы создаваемого предприятия = активам = 2360 тыс.руб.
Уставный капитал = 1270 тыс.руб.
Кредиторская задолженность: 2360 – 1270 = 1090 тыс.руб.
Так как по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 1 месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 62 тыс.руб. (табл. 3). Следовательно в банке необходимо брать кредит на сумму 1090-62 = 1028 тыс.руб.
Рассчитаем финансовые результаты в таблице 6.
Таблица 6
Расчет финансовых результатов, тыс.руб.
|
1 год
|
2 год |
3-5 год |
Доход
|
Г+2 млн.руб. = 4000 |
на (В+1)*5% больше, чем в 1 году = 4000+10% = 4400 |
на (В+1)*5% больше, чем в 1 году = (4000+10%) * 3 года = 4400*3 = 13200 |
Расход
|
Г млн. руб = 2000 |
на В*5% больше, чем в 1 году = 2000+5% = 2100 |
на В*5% больше, чем в 1 году = (2000+5%) * 3 года = 6300 |
Процент по кредиту |
(15+В)% годовых = 16%*1028 (табл. 5) = 165 |
(15+В)% годовых = 16%*1028 (табл. 5) = 165 |
- |
Итого расход
|
2165 |
2265 |
6300 |
Превышение доходов над расходами |
4000 – 2165 = 1835 |
4400 – 2265 = 2135 |
13200 – 6300 = 6900 |
ЕНВД
|
1835 * 15% = 275 |
2135 * 15% = 320 |
6900 * 15% = 1035 |
Чистая прибыль |
1835 – 275 = 1560 |
2135 – 320 = 1815 |
6900 – 1035 = 5865 |
Рассчитаем среднегодовую чистую прибыль (ЧПср.год) по формуле (17):
ЧПср.год = ЧП / Т, (17)
где ЧП - чистая прибыль от реализации данного проекта за период эксплуатации проекта;
Т – число лет эксплуатации проекта.
ЧПср.год = (1560 + 1815 + 5865) / 5 = 1848 тыс.руб.
Чистый доход (ЧД) рассчитывается по формуле (18):
ЧД = ЧП – К (18)
где К – сумма капитальных вложений, инвестиций = 2360 тыс.руб. (табл. 5).
ЧД = 1848 * 5 лет – 2360 = 6880 тыс.руб.
Индекс доходности показывает количество рублей прибыли, полученное на 1 руль вложенных инвестиций, и рассчитывается по формуле (19):
ИД = ЧП / К (19)
ИД = (1848 * 5 лет) / 2360 = 3,9 руб./руб.
Срок окупаемости (Ток) показывает число лет от момента получения первых доходов от продаж, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций. Он рассчитывается по формуле (20):
Ток = К / ЧП ср.год (20)
Ток = 2360 / 1848 = 1,28 года.
Задача 2. В = 1, Г = 2
Для определения полных затрат на производство и реализацию продукции составляют смету по элементам затрат (таблица 8), опираясь на исходные данные в таблице 7.
Таблица 7