- •1)Анализ бухгалтерского баланса за 2009-2011 годы
- •2) Анализ состава и структуры активов за 2009-2011 годы
- •3)Анализ внеоборотных активов за 2009-2011 годы
- •4)Анализ оборотных активов за 2009-2011 годы
- •5)Анализ и структура запасов и затрат за 2009-2011 годы
- •6)Анализ и структура дебиторской задолженности за 2009-2011 годы
- •7)Анализ и структура пассива предприятия за 2009-2011 годы
- •8)Анализ и структура кредиторской задолженности за 2009-2011 годы
- •9)Анализ источников внеоборотных активов за 2009-2011 годы
- •10) Баланс ликвидности за 2009-2011 годы
- •11)Показатели ликвидности и платежеспособности 2009-2011 годы
- •12) Показатели эффективности использования активов за 2009-2011 годы
- •13) Показатели финансовой устойчивости за 2009-2011 годы
- •13) Показатели рентабельности за 2009-2011 годы
- •14)Анализ движения денежных средств за 2009-2011 годы
- •15) Основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2008-2010 годы
- •16) Прибыль за 2009-2011 годы
- •17)Анализ отчета об изменении капитала за 2009-2011 годы
14)Анализ движения денежных средств за 2009-2011 годы
Показатель |
Код строки |
2009 г., млн.руб. |
2010 г., млн.руб. |
2011 г., млн.руб. |
Абсолютное отклонение, млн. руб. 2010 от 2009 г. |
Абсолютное отклонение, млн. руб. 2011 от 2010 г. |
Темп роста, % 2010/2009 |
Темп роста, % 2011/2010 |
|
Остаток денежных средств на начало года |
10 |
76 |
130 |
36 |
54 |
-94 |
171,05 |
27,69 |
|
1. Текущая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступило денежных средств – всего |
20 |
71564 |
62554 |
149810 |
-9010 |
87256 |
87,41 |
239,49 |
|
в т.ч. выручка от реализации |
30 |
21608 |
16560 |
80864 |
-5048 |
64304 |
76,64 |
488,31 |
|
дходы от реализации внеоборотных активов |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
доходы от сдачи активов в аренду,лизинг |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
доходы от операций с ценными бумагами |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
доходы от операций с иностранной валютой |
70 |
22303 |
29663 |
45828 |
7360 |
16165 |
133,00 |
154,50 |
|
гос. помощь,целевое финансир. |
80 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
поступления на строительство, включая долевое стр-во |
90 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
суммы полученных кредитов |
100 |
23530 |
14094 |
20309 |
-9436 |
6215 |
59,90 |
144,10 |
|
полученные % от банка,включая % по депозитам |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
прочие поступления |
140 |
4123 |
2131 |
2809 |
-1992 |
678 |
51,69 |
131,82 |
|
Направленно денежных средств - всего |
150 |
73627 |
61511 |
147620 |
-12116 |
86109 |
83,54 |
239,99 |
|
в т.ч. на оплату приобретаемых активов, работ, услуг |
160 |
41833 |
41133 |
121888 |
-700 |
80755 |
98,33 |
296,33 |
|
расходы по выбытию внеоборотных активов |
170 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
расходы по аренде, лизингу |
180 |
634 |
91 |
0 |
-543 |
-91 |
14,35 |
0,00 |
|
расходы от операций с иностранной валютой |
200 |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0,00 |
0,00 |
|
погашены полученные кредиты и займы, проценты по ним |
230 |
25930 |
15906 |
19320 |
-10024 |
3414 |
61,34 |
121,46 |
|
зачислено на депозитные счета |
260 |
0 |
0 |
1000 |
0 |
1000 |
0,00 |
0,00 |
|
расходы по оплате труда |
270 |
3812 |
3325 |
5111 |
-487 |
1786 |
87,22 |
153,71 |
|
расчеты с персоналом |
280 |
229 |
232 |
316 |
3 |
84 |
101,31 |
136,21 |
|
расчеты по налогам и сборам |
290 |
307 |
82 |
57 |
-225 |
-25 |
26,71 |
69,51 |
|
расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
291 |
312 |
628 |
814 |
316 |
186 |
201,28 |
129,62 |
|
прочие выплаты |
300 |
570 |
114 |
111 |
-456 |
-3 |
20,00 |
97,37 |
|
ИТОГО (020-150) |
|
-2063 |
1043 |
2190 |
3106 |
1147 |
-50,56 |
209,97 |
|
2. Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступило денежных средств – всего |
20 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
Направленно денежных средств - всего |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
ИТОГО (020-150) |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
3. Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступило денежных средств – всего |
20 |
2550 |
106 |
1 |
-2444 |
-105 |
4,16 |
0,94 |
|
доходы от реализации внеоборотных активов |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
суммы полученных кредитов |
100 |
2547 |
106 |
0 |
-2441 |
-106 |
4,16 |
0,00 |
|
полученные % от банка,включая % по депозитам |
130 |
3 |
0 |
1 |
-3 |
1 |
0,00 |
0,00 |
|
Направленно денежных средств - всего |
150 |
433 |
1137 |
2106 |
704 |
969 |
262,59 |
185,22 |
|
расходы по выбытию внеоборотных активов |
170 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
погашены полученные кредиты и займы, проценты по ним |
230 |
433 |
1137 |
2106 |
704 |
969 |
262,59 |
185,22 |
|
зачислено на депозитные счета |
260 |
794 |
0 |
0 |
-794 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
ИТОГО (020-150) |
|
2117 |
-1031 |
-2105 |
-3148 |
-1074 |
-48,70 |
204,17 |
|
Остаток денежных средств на конец года-всего |
130 |
36 |
121 |
-94 |
85 |
27,69 |
336,11 |
||
|
|
||||||||
Анализируя движение денежных средств, следует отметить, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом значительно увеличилась сумма денежных средств, находящихся в распоряжении предприятия на начало года (с 76 млн.руб. до 130 млн.руб.).
В 2010 году поступило 62554 млн.руб., против 71564 млн.руб. в 2009 году. Основными источниками поступления денежных средств в текущей деятельности в 2009 году была выручка от реализации, она составила 21608 млн.руб. Оставшаяся часть приходиться на доходы от операций в иностранной валюте и суммы полученных кредитов.
Направлено денежных средств было 73627 млн.руб. и 61511 млн.руб. в 2009 и 2010 годах соответственно. Направлениями использования денежных средств в основной деятельности являются оплата приобретаемых активов, работ, услуг, полученных кредитов и займов, налогов и сборов и платежей по социальному страхованию и обеспечению, а также расходы по оплате труда. Таким образом, можно сделать вывод, что в 2009 году денежных средств направлено больше, чем поступило на 2 063 млн.руб., а в 2009 году наоборот, т.е. в распоряжении предприятия осталось 1043 млн.руб.
На начало 2011 года в распоряжении предприятия осталось еще меньше денежных средств, чем на начало 2010 года – 36 млн.руб.
Основными источниками поступления денежных средств в текущей деятельности в 2011 году были выручка от реализации, доходов от операций с иностранной валютой. Оставшаяся часть приходиться на сумму полученных кредитов. Направлениями использования денежных средств в основной деятельности в 2011 году были те же, что и в предыдущие годы. По итогам года можно сделать вывод, что поступило денежных средств больше, чем направлено, т.е. в распоряжении предприятия осталось 2190 млн.руб.
Из таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода в инвестиционную деятельность не было денежных поступлений.
В 2009 году финансовая деятельность предприятия выражалась только в получении доходов от кредитов (2547 млн.руб.) и полученных процентов от банка (3 млн.руб.). В 2010 году финансовая деятельность выражается только в получении доходов от кредитов (106 млн.ру.), а в 2011 году – от полученных процентов от банка (1 млн.руб.).
С учетом изменений по всем видам деятельности на конец года в распоряжении предприятия осталось 130 млн.руб., 36 млн.руб., 121 млн.руб. в 2009, 2010 и 2011 годах соответственно.