7. Формы, виды и роль кредита в рыночной экономике.

Кредит можно определить как долговое обязательство, связанное с доверием одного лица, передавшего другому определенную ценность.

У кредита есть две стороны: кредитор — лицо, передающее ценность, и заемщик — лицо, принимающее ценностью.

Кредит может быть:

товарный (даем товар, получаем товар)

денежный (даем деньги, получаем деньги – банковский кредит)

смешенный – даем деньги, получаем товар (предоплата); даем товар, получаем деньги (отсрочка платежа)

Банковский кредит значительно отличается от прочих видов кредита:

1.В роли кредитора выступают специализированные кредитно-финансовые организации.

2.Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования. Плата за коммерческий кредит включается в цену товара.

3.Средняя ставка банковского процента, как правило, выше цены по коммерческому кредиту на данный период времени.

4.Срок предоставления банковского кредита обычно длиннее, чем у коммерческого кредита.

Принципы кредитования

1.Возвратность – необходимость обратной передачи заемщиком конкретного эквивалента.

2.Срочность – необходимость возвратить в опред., зафиксированный срок.

3.Платность – необходимость возврата не только эквивалента но и вознаграждения кредитору.

Еще

Обеспеченность

Целевой характер

Дифференцированность

Виды - 5 шт.

1)По срокам: кратко,средне,.долго.,онкольный.:до 1 года – краткосрочные; от 1 года до 5 лет – среднесрочные; от 5 до 30 лет – долгосрочные. Максимальный срок займов 30 лет.Онкольный вид краткосрочного коммерческого кредита, который должен погашаться заёмщиком по первому требованию кредитора.

2)По форме обеспечения:

• обеспеченные-бланковые: залогом, поручительством;

• необеспеченные-для самых высококлассных клиентов: на неотложные нужды, кредиты по банковским кредитным картам Обеспеченные:Частное обеспечение, полное обеспечение, под залог, ипотечный кредит -под залог недвижемости)

Ипотечные кредиты - это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества. У хозяйствующих субъектов в качестве предметов залога по ипотечным кредитам могут выступать:

• предприятия, а также здания, сооружения и иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

• земельные участки;

• воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания;

• космические объекты;

• незавершенное строительство и недвижимое имущество, возводимое на земельном участке, отведенном для строительства в установленном порядке.

3)По целевой направленности (по объектам использования или объектам кредитования):

• строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования, в т.ч. на приобретение автомобилей и пр.);

• без указания цели: (на неотложные нужды, в виде овердрафта, кредиты по кредитным банковским картам );

4)По степени покрытия кредитом стоимости товаров и услуг:

• ссуды на полную стоимость;

• ссуды на частичную их оплату;

5) по способу погашения:

• кредиты, погашаемые постепенно, в рассрочку - частями или долями;

• кредиты, погашаемые единовременно, как правило, в конце срока погашения кредита.

• Формы кредита: 1) коммерческий, 2) государственный, 3) потребительский, 4) банковский, 5) ипотечный, 6) международный.5 по зайцевой должно быть?!

• Коммерческий - это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель - не получение дохода в виде процента, а ускорение оборачиваемости средств, как у продавца, так и у покупателя. Оформляется обычно при помощи векселя – долговое обязательство покупателя перед поставщиком.

• Государственный –форма кредита, при которой кредитором или должником является государство. Государство может выступать в роли кредитора (цель – не прибыль, а поддержание отраслей хозяйства), заемщика (в случае дефицита гос. бюджета) и гаранта (берет на себя выполнение обязательств должника в случае непогашения долга).

• Потребительский - кредит, предоставляемый конечному потребителю для финансирования затрат, связанных с оплатой услуг или покупки товаров конечного потребления. Заемщики – ф/л. Может предоставляться в товарной (кредит с рассрочкой платежа) и в денежной форме (0вердрафт, кредитная карточка).

• Банковский– кредит, предоставляемый в денежной форме, при этом одним из субъектов кредитных отношений является КБ. Объект кредитования - денежный капитал. Может принимать форму ссуды денег или ссуды капитала. Если он используется на расширение воспроизводства, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств – ссуда денег. Предоставляется предприятиям, населению (на приобретение товаров, жилья), местным органам власти (предоставляется в случае кассового разрыва между поступлением доходов в местные бюджеты и осуществлением расходов).

• Ипотечный - кредит под обеспечение в залог земли или недвижимости. Особенности:

• - способ обеспечения надлежащего исполнения другого обязательства – займа или кредитного договора;

• - предмет – недвижимость;

• - предмет ипотеки остается во владении должника;

• - договор оформляется закладной.

• Международный – кредит, предоставляемый государствами, банками, юр и физ лицами одних стран – тем же из других стран на условиях срочности, платности, возвратности. Движение ссудного капитала может происходить с помощью посредников или без них. Посредники – нац. и транснац. банки, вал-кред. организации.

НУЖНО ЛИ ЭТО? Разовые кредиты — это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика.

Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений.

Овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета, согласно понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка.

Вексельные кредиты

Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.

Предъявительские вексельные кредиты

Учетный вексельный кредит (учет векселей) — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, т. е. до истечения срока платежа по векселю, то для него это фактически означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же, в момент его учета (покупки).

Залоговый вексельный кредит (ссуда под залог векселей) отличается от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60—90 % его номинальной стоимости.

Векселедательские кредиты

Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Факторинг

Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования. Данные договора широко применяются во внешнеторговой практике.

Целесообразность и эффективность применения факторинга определяется возможностью повышения рентабельности коммерческих операций.

Банки, выкупающие денежные требования, (финансовые агенты) расширяют круг оказываемых услуг, добиваются дополнительных доходов.

Предприятия, продающие денежные требования, (клиенты) ставят задачу ускорения оборота своих средств путем получения досрочной оплаты за поставленные товары (оказанные услуги).

Лизинг  это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преференциями.

На начальном этапе потенциальный лизингополучатель (как правило, это или предприятие начинающее свою деятельность, которое не имеет ни собственных средств для покупки оборудования, ни положительной кредитной истории для получения обычного банковского кредита, или предприятие, которому требуется дорогостоящее оборудование) обращается в банк или лизинговую компанию (которая, как правило, являются дочерней компанией коммерческого банка) с предложением о заключении лизинговой сделки.

На следующем этапе лизингополучатель выбирает продавца оборудования, а банк (лизингодатель) приобретает это оборудование (заключает с продавцом договор купли-продажи).

На третьем этапе, после того как оборудование становится собственностью банка (лизингодателя), он передает его лизингополучателю, заключив с ним договор лизинга, во временное владение за соответствующую плату (в состав лизингового платежа входят следующие основные элементы:

1.амортизация;

2.плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;

3.лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые им услуги;

4.рисковая премия, величина которой зависит от степени риска, который несет лизингодатель.

На последнем этапе, по истечении срока действия договора лизинга, в зависимости от его условий, имущество возвращается лизингодателю или становится его собственностью.

Роль: НУЖНО ЛИ ЭТО?

1) Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный: свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

2) это эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли:

капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала.

3) необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

4) перераспределительная: ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.

4) кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.