Варианты Показатели	1		2		3		4		5		6		7		8		9		10
	Виды годовой продукции
	A	B	A	B	A	B	A	B	A	B	A	B	A	B	A	B	A	B	A	B
1. План продаж, шт.	5000	1000	4000	1100	4500	1500	5100	1250	6000	1400	4800	2000	4900	1100	6000	1200	5400	1500	5500	1350
2. Планируемая цена, руб.	3162	4920	3200	5000	2900	3100	3200	4900	3500	5100	3400	5500	3450	4950	3180	5450	4000	5000	3350	5200
	ГОТОВАЯ ПОДУКЦИЯ “А” “B”
3.Запасы на начало периода, шт.	1200 100
4. Запасы на конец периода	100 50
5. Запасы на начало, руб.	260100 174300
	Основные материалы
	001 008
Запасы на начало периода, кг	5000 5000
Запасы на конец периода, кг	6000 1000

П лан продаж и запасов готовой продукции и материалов.

Примечание:Для упрощения расчетов допускаем отсутствие незавершенного производства

Исходные данные

I. Нормативы затрат на производство продукции

1. Основные материалы	Норма расхода на единицу готового продукта
	А	В
Сырье 001 (цена=400 руб/кг)	15 кг	10 кг
Сырье 008 (цена=180 руб/кг)	6 кг	8 кг
Затраты труда, ч. на ед.	14	12
2. Основная заработная плата	120 руб.ч.

База распределения ОПР – пропорционально зарплате основных производственных рабочих

Для достижения планируемого объема производства необходимо произвести следующие затраты:

2. Общепроизводственные расходы; в тыс.Руб.

• заработная плата ИТР, МОП с начислениями 2100

• вспомогательные материалы 900

• энергия на производственные нужды 240

• обслуживание оборудования произв.назначения 600

• амортизация (здание, оборудование произв.назначения) 750

3. Управленческие расходы; тыс.Руб.

• заработная плата АУП, других категорий работников общезаводского характера с начислениями 300

• вспомогательные материалы 30

• обслуживание оборудования административного назначения 25

• амортизация (здания, оборудование адм.назначения) 100

• энергия на адм.нужды 30

• услуги сторонних организаций 400

• представительские расходы 15

4. Коммерческие расходы, в тыс.Руб.

• зарплата работникам службы маркетинга 200

• комиссионные 500

• затраты на продвижение 90

• транспортные расходы 150

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИИ НА НАЧАЛО г.

Баланс предприятии на начало планируемого периода

АКТИВЫ

Оборотные средства

Расчетный счет 300000

Дебиторская задолженность 750000

Запасы материалов 570000

Готовая продукция 434400

Основные средства

Здания 1500000

Оборудование 11400000

Накопленная амортизация (2250000) 10650000

Всего активы

ПАССИВЫ

Кредиторская задолженность

Кредиторы 246000

Задолженность по налогу на прибыль 150000 396000

Акционерный капитал:

Простые (обычные) акции 10500000 12308400

Реинвестированная прибыль 1808400 12308400

Прогноз инкассации денежной выручки и текущих расходов по кварталам на планируемый год.

Кварталы

1 2 3 4

Поступления от продаж , в % 25 25 25 25

к объему продаж

текущие расходы:

• материалы 600000 600000 600000 600000

• зарплаты 2700000 2700000 2700000 2700000

• прочие расходы 750000 750000 750000 750000

• налог на прибыль 150000 -------- -------- -------

• приобретение оборудования ------- ------ ----- 600000

Руководство считает, что фиксированный минимальный остаток денежных средств на конец каждого квартала должен составлять – 450000. Предприятие может брать кредит порядка 600.000 – 700. 000 тыс руб. под 10% годовых.

Схема погашения: проценты выплачиваются вместе с основной суммой. Заем в начале квартала – выплаты в конце.

1. Бюджет продаж (выручка от реализации) на 200_ г.

Виды продукции	Количество, шт.	Цена, тыс.руб.	Выручка от продажи, тыс.руб.
А
В
Всего продаж

2. Бюджет производства, в натуральных показателях. (Производственная программа, шт. на 200_г.)

Показатели	Виды продукции
	А	В
Плановый объем продаж
Остатки готовой продукции на конец периода
Общая потребность
Остатки готовой продукции на начало периода
5. План производства