9.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка

Доходы и расходы, которые были получены АКБ «БТА-Казань» (ОАО) на 1.10.2008 и 1.10.2009 гг. можно представить в виде таблицы 9.4.1.1.

Таблица 9.4.1.1.

Доходы и расходы акб «бта-Казань» (оао)

(тыс. руб.)

Номер п/п	Наименование статьи	01.10.2008	01.10.2009
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	820 864	986 687
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	24 677	39 181
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	759 823	897 846
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	-	-
1.4	От вложений в ценные бумаги	36 364	49 660
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	462 606	655 386
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	174 170	167 114
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	256 139	450 733
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	32 297	37 539
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	358 258	331 301
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-57 209	-41 103
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 067	-4 776
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	301 049	290 198
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-16 254	-9 650
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	9 604	18 034
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-	-
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	10 524	28 076
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	12 383	-40 548
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	43	2
12	Комиссионные доходы	223 800	142 397
13	Комиссионные расходы	11 810	13 457
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-	-260
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-	-
16	Изменение резерва по прочим потерям	-3 362	3 468
17	Прочие операционные доходы	3 410	17 751
18	Чистые доходы (расходы)	529 387	436 011
19	Операционные расходы	311 245	344 123
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	218 142	91 888
21	Начисленные (уплаченные) налоги	65 799	44 311
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	152 343	47 577
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	-	-
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	-	-
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	-	-
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	152 343	47 577

Анализируя данные на 1 октября 2008 года и на 1 октября 2009 года можно отметить, что процентные доходы и расходы значительно выросли. Так процентные доходы увеличились на 20,20% или 165 823 тыс. руб. Наиболее сильно выросли доходы по ссудам, предоставленным клиентам (некредитным организациям) – на 18,17% или 138 023 тыс. руб., доходы от размещенных средств в кредитных организациях увеличились на 58,78% или 14 504 тыс. руб., от вложений в ценные бумаги на 36,56% или 13 296 тыс. руб. Сумма процентных расходов на 1 октября 2009 года составила 655 386 тыс. руб. По сравнению с аналогичной датой прошлого года процентные расходы увеличились на 41,67%. В структуре процентных расходов существенно выросла доля расходов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) – на 75,97%. Несколько сократились расходы по привлеченным средствам кредитных организаций на 4,05% или 7 056 тыс. руб., по выпущенным долговым обязательствам изменение составило 5 242 тыс. руб. Из-за колебаний курсов ведущих мировых валют расходы от переоценки иностранной валюты составили 40 548 тыс. руб. От операций с иностранной валютой чистые доходы составили 28 076 тыс. руб., рост составил 166,78% или 17 522 тыс. руб.

Одними из главных факторов снижения прибыли кредитной организации стали негативные внешние тенденции: снижение экономической активности, сокращение финансирования государством и региональными бюджетами программ, падение производства и сокращение спроса и реальных доходов населения. Кроме этого, произошло удорожание привлекаемых средств, что повлекло рост процентных расходов, при снижении процентных доходов (так как кредиты выдавались ранее под более низкую процентную ставку, чем ставка привлечения в настоящее время) и соответственно уменьшение прибыли. Но, несмотря на неблагоприятный внешний фон, банк демонстрирует динамичное развитие и положительный финансовый результат. Продолжается работа по увеличению размера активов и объемов привлекаемых средств от граждан и предприятий, сохраняется положительная тенденция роста всех основных показателей банковской деятельности, происходит наращивание кредитного портфеля и спектра банковских услуг.

10. Информационные технологии в банке

10.1. Система передачи информации между банком и РКЦ, степень автоматизации

АКБ «БТА-Казань» (ОАО) проводит платежи через расчетную сеть ЦБ РФ с использованием автоматизированных систем непосредственно через Региональный центр автоматизации Национального банка РТ. Это позволяет предоставить клиентам широкий спектр расчетных услуг, ускорять внутрирегиональные и межрегиональные расчеты за счет продления операционного дня по клиентским переводам.

Между Национальным банком РТ и банком заключено соглашение об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ. В нем предусмотрены условия участия в обмене электронными документами (ЭД), общие принципы обмена ЭД, а так же права и обязанности сторон. АКБ «БТА-Казань» (ОАО) передает в Региональный центр информатизации Национального банка РТ по каналам электронной связи пакеты платежных документов (ЭПД), содержащие порядковый номер, дату и уникальный идентификатор его составителя пакета. При этом пакет ЭПД также подписывается электронно-цифровой подписью (ЭЦП) с применением специальных программно-технических средств защиты.

После приема пакета ЭПД в расчетной сети ЦБ РФ производится проверка подлинности ЭЦП. В случае успешного завершения средства списываются с корреспондентского счета банка, которое производится в пределах остатка средств на счете с учетом сумм, поступающих на счет в течение текущего рабочего дня. По итогам исполнения пакета ЭПД ЦБ РФ банку направляется пакет документов, подтверждающий исполнение принятого пакета.