9.2. Анализ кредитного портфеля банка

Что касается кредитного портфеля АКБ «БТА-Казань» (ОАО), то его структуру можно представить в виде таблицы 9.2.1.1. Согласно данным таблицы 9.2.1.1. за 2008 год банк увеличил количество выданных кредитов, судя по их темпу роста 108,30%. Данное увеличение произошло практически по всем видам кредитования (наибольший прирост по прочим кредитам физических лиц – 23,32%, авто кредитованию – 13,89%). В 2008 году, так же как и в 2007, основную долю занимает кредитование коммерческих организаций (66,03%).

Таблица 9.2.1.1.

тыс. руб.

Форма кредита	2007 год	Доля, %	2008 год	Доля, %	Темп роста, %
Коммерческое кредитование	4 674 195	66,03	5 062 068	66,03	108,30
Ипотечное кредитование	1 640 695	23,18	1 717 747	22,41	104,70
Авто кредиты	586 490	8,29	667 928	8,71	113,89
Прочие кредиты физическим лицам	177 266	2,50	218 602	2,85	123,32
Итого кредиты клиентам	7 078 646	100,00	7 666 345	100,00	108,30
За вычетом резерва под обесценение	(221 268)	-	(321 038)	-	145,09
Кредиты клиентам	6 857 378	-	7 345 307	-	107,12

Получается, что банк сосредоточивает свое внимание на корпоративных клиентах, что является более доходной и менее рискованной статьей дохода. К тому же, при кредитовании физических лиц кредитная организация несет больше затрат. Но в 2010 году прослеживается тенденция по значительному увеличению данных кредитов. Но кредитование физических лиц происходит по более жестким требованиям к заемщику, его платежеспособности, залогу, подтверждению доходов.

На 1 августа 2009 года кредитный портфель банка «БТА-Казань» достиг показателя 8595 млн. рублей. Наибольший рост в структуре кредитного портфеля продемонстрировали кредиты корпоративным клиентам, объем которых вырос за 7 месяцев текущего года на 36,6%, составив 6664 млн. рублей.

9.3. Анализ ликвидности банка

Ликвидность банка – способность своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств, с выплатой соответствующего вознаграждения.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков востребования и погашения размещенных активов и привлеченных банком пассивов. При анализе ликвидности, необходимо изучить значения обязательных нормативов банка, сравнить их с нормативными значениями и сделать выводы об их выполнении или невыполнении. Анализ проводится на две даты: 01.10.2008 и 01.10.2009 гг. В анализируемом периоде эмитентом соблюдались все установленные ЦБ РФ нормативы ликвидности и платежеспособности.

Норматив Н1 (норматив достаточности собственных средств) изменился на 57,73%, снизившись с 24,47% до 15,51%. Улучшение показателя было обусловлено увеличением уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, и соответственно ростом собственных средств (на 54,46%), в то время как активы взвешенные с учетом риска выросли только на 3,67%. Норматив Н2 (норматив мгновенной ликвидности) изменился наиболее значительно – на 177,7%. На норматив Н2 оказали влияние три фактора – 1) увеличение капитала банка, 2)снижение обязательств Банка до востребования на 31,7%, 3) рост высоколиквидных активов на 70,57%. Норматив Н3 (норматив текущей ликвидности) изменил значение с 53,8% на 1.10.2008 г., до 87,07% на 1.10.2009 г. Положительная динамика вызвана более высокими темпами снижения обязательств до востребования и на срок до 30 дней - 39,37%, по сравнению с темпом снижения ликвидных активов – 15,69%. Норматив Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) на 1.10.2009 г. составил 92,18%, снизившись на 17,27% по сравнению с показателем на 1.10.2008 г. Изменение этого норматива было менее значительным, чем остальных показателей ликвидности. Это могло произойти из-за изменений всей структуры активов и пассивов, в которой имело место замещение краткосрочных пассивов на долгосрочные, и увеличение доли высоколиквидных активов.