8.2. Депозитарный учет ценных бумаг в кредитной организации

Депозитарий является структурным подразделением казначейства и осуществляет депозитарную деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Основной задачей депозитария является организация и осуществление депозитарной деятельности, которая включает в себя предоставления услуг по хранению сертификатов и/или учету и удостоверению прав на ценные бумаги, учету и удостоверению передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами.

Депозитарные операции включают: открытие счетов депо; услуги по учету и удостоверению прав на ценные бумаги; услуги по учету и удостоверению передачи ценных бумаг; хранение сертификатов документарных ценных бумаг; отражение в учете обременения ценных бумаг обязательствами (в т.ч. обслуживание операций ломбардного кредитования для кредитных организаций); предоставление отчетов по операциям; содействие владельцам ценных бумаг в реализации прав по ценным бумагам, включая право на участие в управлении акционерными обществами, на получение дивидендов, доходов и иных платежей по ценным бумагам. Также депонентам оказываются сопутствующие услуги: ведение денежных счетов депонентов, связанных с получением доходов по ценным бумагам; представление интересов владельца ценных бумаг на собраниях акционеров; информирование депонентов о корпоративных действиях эмитента и их возможных последствиях для депонентов; консультации и информационное обслуживание.

Для получения услуг депозитария клиенту необходимо заполнить заявление на открытие счета депо, которое представлено в Приложении 49. Затем клиентом заполняется анкета депонента физического или юридического лица и депозитарный договор о ведении счета депо – счета ответственного хранения ценных бумаг. Эти договоры предусматривают обязанность депозитария принимать на хранение ценные бумаги клиентов, обслуживать принятые ценные бумаги, выдавать сертификаты ценных бумаг клиентам по их требованию, а также по требованию владельцев перерегистрировать права собственности на хранящиеся ценные бумаги в пользу других лиц.

Владелец ценных бумаг, хранящихся в депозитарии и учитываемых на счете депо, может дать указание депозитарию перевести эти бумаги в пользу нового владельца. Оформляется депозитарное поручение, а затем распорядителем счета заполняется карточка распорядителя/попечителя. При закрытии счета депо клиентом банка заполняется соответствующее заявление на закрытие счета.

Помимо обеспечения расчетов по сделкам с ценными бумагами другой важной базовой услугой является хранение ценных бумаг. Хранение ценных бумаг должно осуществляется депозитарием в специально оборудованном хранилище. Депозитарии осуществляют прием ценных бумаг как непосредственно у их владельцев, так и у других депозитариев. Поручения по ценным бумагам представлены в Приложении 50.

8.3. Особенности осуществления кредитными организациями профессиональной деятельности на рцб

Операции АКБ «БТА-Казань» (ОАО) в роли инвестиционного института на фондовом рынке призваны служить средством формирования доходных активов, обладающих высокой ликвидностью. Именно поэтому значительную долю операций с ценными бумагами занимают сделки, где объектом выступают различные виды государственных ценных бумаг, которые являются на настоящий момент наиболее устойчивыми в плане доходов. Ресурсы банка формируются в основном за счет привлеченных средств, полученных путем размещения своих ценных бумаг (акций и облигаций). В этом заключается особенность пассивных операций инвестиционной деятельности банка. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Собственные сделки АКБ «БТА-Казань» (ОАО) с ценными бумагами осуществляются по его инициативе, от его имени и за его счет. Такие сделки подразделяются на инвестиции и торговые операции. Как правило, основной областью инвестиций банков являются вложения в твердопроцентные ценные бумаги. Ценные бумаги представляют собой одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при выборе ценных бумаг для инвестиций основное внимание уделяется их надежности. Банк выступает в роли самостоятельного торговца, приобретая ценные бумаги для собственного портфеля и продавая их. Основная цель, которую преследуют банк, совершая торговые операции, - извлечение дохода из разности куров на одни и те же ценные бумаги на различных биржах. Поскольку эти операции должны проводиться быстро, то в конечном счете они способствуют выравниванию курсов на ценные бумаги.

В случае если АКБ «БТА-Казань» (ОАО) выступает гарантом при эмиссии ценных бумаг, он берет на себя обязательство перед инвестиционной компанией, проводящей размещение ценных бумаг, что в случае неполного размещения акций или облигационного займа он примет их на свой счет по заранее согласованному курсу. При полном размещении акций или займа банк получают комиссию и вознаграждение за риск.

9. Анализ деятельности банка

9.1. Анализ структуры ресурсной базы банка

В банке "БТА-Казань" 2009 год расценили как динамичный и результативный – бизнес кредитной организации рос по всем стратегически важным направлениям. Наиболее существенным достижением там считают рост портфеля вкладов физических лиц, увеличившегося больше чем на треть и переступившего рубеж в 3,2 млрд. рублей. На эту же величину выросли средства корпоративных клиентов и объемы кредитования юридических лиц. Активы банка увеличились на четверть и достигли 15,1 млрд. рублей. В течение года в «БТА-Казань» вводились новые вклады, учитывающие предпочтения клиентов. В первом полугодии 2009 года чистая ссудная задолженность – 8,794 млрд. против 8,261 млрд. в аналогичном периоде 2008 года, средства клиентов – 6,497 млрд. против 4,854 млрд., в том числе вклады физических лиц – 2,68 млрд. против 2,268 млрд., источники собственных средств – 2,262 млрд. против 1,407 млрд. Собственные средства «БТА-Казань» на 1 августа 2009 года составили 2271 млн. рублей. Остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц в банке составили 1516 млн. рублей. Объем срочных счетов корпоративных клиентов банка на 1.08.2009 достиг 2372 млн. рублей, что на 73,3% больше уровня начала года. Сумма депозитов физических лиц в банке на начало августа 2009 года составила 2666 млн. рублей. По сравнению с предыдущим месяцем, общая сумма вкладов граждан в банке выросла на 138 млн. рублей. Доля банка на рынке республики по этому показателю составляет 2,3%.

В целом по показателям прослеживается положительная тенденция по численным значениям ресурсной базы. Конечно, динамика не всегда идет по нарастающей, но вклады, количество расчетных счетов – увеличивается, что говорит о доверии граждан и предприятий к данному банку. В настоящее время линейка вкладов банка весьма разнообразна, она представлена в Приложении 51.