- •Общая характеристика кредитной организации
- •2.2 Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов физических и юридических счетов
- •2.3 Оформление и учет расчетных операций
- •2.4 Оформление и учет кассовых операций
- •2.5 Оформление и учет операций по кредитованию юридических и физических лиц
- •2.6 Порядок открытия и ведения корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •2.7 Оформление и учет валютных операций
- •2.8 Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9 Учет доходов и расходов, счет прибылей и убытков
- •3.2 Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка
- •3.3. Особенности кредитования частных лиц
- •3.4 Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам
- •5.5. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •6.3. Формирование и регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •Вложения акб «бта-Казань» (оао) в ценные бумаги
- •8.2. Депозитарный учет ценных бумаг в кредитной организации
- •8.3. Особенности осуществления кредитными организациями профессиональной деятельности на рцб
- •9.2. Анализ кредитного портфеля банка
- •9.3. Анализ ликвидности банка
- •9.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка
- •Доходы и расходы акб «бта-Казань» (оао)
- •10.2. Участие банка в автоматизированных системах межбанковских расчетов
- •10.3. Локальная вычислительная сеть банка
- •10.4. Арм одного из банковских специалистов
- •10.5. Участие банка в системе swift
- •10.6. Дополнительные системы автоматизации (клиент-банк, банкоматы)
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка на две отчетные даты
- •12.2. Структура налоговых платежей и налоговая нагрузка банка
- •12.5. Организация взаимодействий с налоговыми органами
- •13.2. Содержание отчета об оценке объекта на предмет соответствия обязательным требованиям к содержанию отчета
- •13.3. Основные подходы и методы оценки на примере отчета об оценке машин и оборудования, отчета об оценке недвижимости, отчета об оценке стоимости предприятия (бизнеса)
6.2. Долговые обязательства банка
В целях развития и совершенствования системы расчетов банка с клиентами и системы межбанковских расчетов, сокращения потребности в денежной массе АКБ "БТА-Казань" (ОАО) предлагает расчеты простым векселем. Вексель также может использоваться как инструмент размещения средств в банке на срочной основе.
Банк выпускает два вида векселей:
- процентные векселя;
- дисконтные векселя.
Дисконтный вексель – банковский вексель, реализуемый ниже номинала, а погашаемый по номиналу. Процентный вексель – ценная бумага покупаемая по номиналу с условием погашения всей суммы и процентов указанных в ней в конце срока.
При покупке простого векселя АКБ "БТА-Казань" (ОАО), между банком и клиентом заключается договор покупки простого векселя АКБ "БТА-Казань" (ОАО), согласно установленной банком формы, на основании которого клиент перечисляет денежные средства на счет банка. В день поступления средств на счет банк оформляет и передает покупателю вексель. Погашение векселя производится по предъявлении его векселедержателем к оплате в соответствии со сроком, указанным на векселе. Векселедержатель имеет право досрочно предъявить вексель к оплате, предупредив о своем намерении за 2 календарных дня. Доходность по векселю зависит от величины и сроков вложений денежных средств и является конкурентоспособной на региональном финансовом рынке. Выплата номинала векселя и начисленных процентов производится на расчетный счет организации, а также наличными через кассу банка (юридическим лицам в размерах, установленных нормативными актами) в соответствии с договорными условиями. Ставки по векселям для корпоративных клиентов могут устанавливаться по договоренности сторон. Договоры, заявления, акт приема-передачи векселей представлены в приложениях 42-46.
6.3. Формирование и регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию АКБ «БТА-Казань» (ОАО), производится территориальным учреждением Банка России ежемесячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств по сводному балансу Банка и действующих нормативов обязательных резервов. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
В состав обязательств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) включаются средства в валюте РФ и иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.
Формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации, а при их отсутствии (недостаточности) на этом счете с корреспондентского субсчета кредитной организации, открытого в территориальном учреждении расчетно- кассового центра ЦБ РФ в валюте РФ. Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается. Расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России производится в соответствиями с требованиями Положения ЦБ РФ № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 года.
Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России сверяет данные расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующей кредитной организации на дату фактического проведения регулирования по расчету. При их соответствии требования считаются выполненными кредитной организацией, и ей передается 2-й экземпляр проверенного расчета. При недовзносе средств кредитная организация производит доперечисление с корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении Банка России на основании платежного поручения с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» в течение двух рабочих дней после установленного срока представления расчета.