5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам

Учет и регулирование валютных операций между резидентом и нерезидентом осуществляется в соответствии с инструкцией Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ) № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15.06.2004 года; положением ЦБ РФ № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» от 01.06.2004 года.

Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета, открытые в уполномоченном банке, в котором оформлен или переоформлен паспорт сделки (банк ПС). Пример ПС и заявления о его закрытии, переводе контракта в другой банк представлены в Приложениях 24-27. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет территориальное учреждение ЦБ РФ по месту государственной регистрации резидента.

В целях учета валютных операций по контракту и осуществления контроля за их проведением резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации (РФ) или вывоза товаров с таможенной территории РФ, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о подтверждающих документах, в справке о валютных операциях и в справке о расчетах через счета за рубежом, сведениям, содержащимся в подтверждающих документах или в копиях банковских выписок, представленных резидентом в банк ПС. Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о поступлении валюты РФ, сведениям, содержащимся в документах, на основании которых совершены записи по счету.

Банк ПС возвращает резиденту один экземпляр справок вместе с подтверждающими документами и копиями банковских выписок, а также иными документами в случаях, если:

- представленные резидентом справки заполнены и (или) оформлены с нарушением требований;

- информация, указанная в справках, не соответствует сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, на основании которых заполнены справки;

- документы, на основании которых заполнены справки, не представлены или представлены не все документы, или они оформлены в ненадлежащем порядке.

Второй экземпляр справок с отметкой ответственного лица банка ПС о причине возврата помещается в досье по паспорту сделки.

Резидент повторно представляет в банк ПС надлежащим образом заполненные и оформленные с учетом замечаний банка ПС справки вместе с документами, на основании которых заполнены эти справки, в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты их получения от банка ПС.

В случае изменения в течение отчетного месяца данных о фактурной стоимости товаров, вывезенных с таможенной территории РФ или ввезенных на таможенную территорию РФ по таможенной декларации, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку о подтверждающих документах, резидент повторно вносит в представляемую за текущий отчетный период справку о подтверждающих документах сведения о такой таможенной декларации и указывает новые данные. При внесении указанных в настоящем пункте сведений в справку о подтверждающих документах резидент представляет в банк ПС документы таможенных органов, подтверждающие изменения фактурной стоимости.

Справки могут быть представлены резидентом в банк ПС на бумажном носителе либо в электронном виде. В случае представления указанных справок в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло справки в указанной форме, воспроизводит (распечатывает) их в двух экземплярах на бумажном носителе, оформляет и заверяет их с указанием даты воспроизведения (распечатки). Справки, поручения, уведомления, заявления, касающиеся валютных операций, представлены в Приложениях 28-32.

Переводы в иностранной валюте осуществляются через сеть корреспондентских счетов АКБ «БТА-Казань» (ОАО), что позволяет клиентам банка производить платежи в пользу получателей, находящихся в любой стране мира. Даже имея счет в одной свободно конвертируемой валюте (USD, EUR, GBP), вы можете осуществлять переводы в USD, EUR, GBP: на основании вашего поручения банк произведет конверсию ваших денежных средств в соответствующую валюту и переведет по указанным вами реквизитам. Кроме того, банк осуществляет переводы в казахских тенге и других валютах.

Сроки переводов в иностранной валюте:

- при предоставлении платежного поручения до 16.00, дата валютирования – текущий день;

- при предоставлении платежного поручения после 16.00, дата валютирования – следующий рабочий день.

Наличие у АКБ «БТА-Казань» (ОАО) партнера в лице АО «БТА Банк» позволяет предприятиям Республики Татарстан (РТ) выйти на рынки Азии, Европы и Америки, поскольку АО «БТА Банк» имеет установленные корреспондентские отношения более чем с 600 зарубежными банками.

5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах

В обменных пунктах совершаются следующие операции: 1) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте;

3) прием на экспертизу денежных заказов иностранных государств;

4) выдача наличной иностранной валюты по кредитным и зарубежным картам;

5) обмен наличной иностранной валюты одного государства на валюту другого;

6. размен платежного денежного знака;

7) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

За совершение валютно-обменных операций банк взимает комиссионное вознаграждение в наличных рублях или в наличной валюте. Тариф устанавливается руководителем банка.

В приказе по банку об открытии обменного пункта указывается адрес пункта, устанавливается штатная численность кассиров обменного пункта, определяются должностные лица банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью пункта, указывается перечень операций, совершаемых обменным пунктом.

Обменный пункт оборудован стендом для клиентов, содержащим следующую информацию:

- о курсе покупки и продаже валюты;

- о режиме работы пункта;

- о видах валютно-обменных операций, выполняемых данным пунктом;

- о правилах определения признаков подлинности;

- о комиссионном вознаграждении;

- нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации пункта в Главном Территориальном учреждении ЦБ РФ;

- информация для клиентов при наличии замечаний;

- копия лицензий.

Банк может совершать все или некоторые валютно-обменные операции из перечня. Операция по приему на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение, является обязательной. Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливаются банками самостоятельно.

5.4. Полномочия и функции кредитной организации как агента валютного контроля

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, в частности Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года. Основными направлениями валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

АКБ «БТА-Казань» (ОАО), являясь агентом валютного контроля, в пределах своей компетенции:

а) осуществляет контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводит проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

К документам валютного контроля, оформляемым в уполномоченном банке, относятся: паспорт сделки (импортной/экспортной), ведомость банковского контроля, учетная карточка, карточка платежа (по импортной сделке).