- •1.Общая характеристика кредитной организации
- •Члены правления
- •2. Учет в банке
- •2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета
- •2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.
- •2.3.Оформление и учет расчетных операций
- •2.4.Оформление и учет кассовых операций
- •Сдача сверхлимитных остатков в кассе из обменного пункта-20202-20206
- •Выплачена сумма по депозиту -423-20202
- •2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
- •По кредиту 30110:
- •2.7.Оформление и учет валютных операций
- •2.8.Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9.Учет доходов и расходов , счет прибылей и убытков.
- •2.10.Отчетность коммерческого банка
- •2.12.Автоматизация учетных операций.
- •3. Организация кредитования
- •3.1.Кредитная политика банка
- •3.2.Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка.
- •3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
- •4. Организация наличного денежного обращения
- •4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
- •5.1. Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам.
- •5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах Банка
- •5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6. Депозитные операции банка
- •6.1. Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •Погашение векселей Погашение векселей
- •Проверка подлинности векселей
- •6.3. Порядок отчисления и регулирования фонда обязательных резервов
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг.
- •9. Анализ деятельности банка
- •10. Информационные технологии в банке
- •11. Банк как объект банковского регулирования и надзора
- •11.1. Виды отчетности, предоставляемой банком в территориальное учреждение Банка России
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка
- •12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом рф
- •13. Оценка собственности в рамках банковской деятельности
9. Анализ деятельности банка
Для составления анализа деятельности банка ВТБ 24 (ЗАО) был использован бухгалтерский баланс на 01.07.2008 г. и отчет о прибылях и убытках на 01.07.2008 г.
За первое полугодие 2008 года активы ВТБ 24 (ЗАО) увеличились в 1,3 раза до 432,0 млрд.рублей. На 1 января 2008 года этот показатель составлял 323,2 млрд. рублей.
Объем собственных средств (капитала) Банка вырос на 2,96% до 47,5 млрд. рублей. На начало года этот показатель составлял 46,13 млрд. рублей.
Чистая ссудная задолженность с 1 января 2008 год выросла в 1,4 раза и составила на 1июля 2008 года 369,6 млрд. рублей (260,95 млрд. рублей на начало года).
Средства на счетах клиентов по сравнению с началом 2008 года выросли в 1,29 раза и на 1 июля 2008 года составили 282,6 млрд. рублей (219,03 млрд. рублей начало 2008 года).
При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 1,5 раза до 317,0 млрд.рублей. Кредиты малому бизнесу за полугодие выросли с 45,0 млрд. рублей до 59,6 млрд.рублей, ипотечный портфель - с 82,2 млрд. рублей до 135,2 млрд. рублей, потребительские кредиты – с 60,2 млрд. рублей до 90,1 млрд.рублей, автокредиты – 17,4 млрд. рублей до 25,4 млрд.рублей.
Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации – исходя из динамики приведенных показателей.
В 1 полугодии 2008г., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, изменилась структура как доходов, так и расходов Банка. Так, в структуре процентных доходов, снизилась доля доходов от размещения средств в кредитных организациях и возросла – от вложений в ценные бумаги. В структуре процентных расходов – снизилась доля расходов по привлеченным средствам клиентов и возросла – по выпущенным долговым обязательствам. В целом, величина чистых процентных доходов Банка, по сравнению с первым полугодием 2007г., возросла в 2,8 раза.
Комиссионные доходы при этом возросли в 1,6 раза; комиссионные расходы- наоборот, снизились на 26%. По сумме операционных расходов увеличение по сравнению с прошлым годом составило 2,36 раза. Величина прибыли после налогообложения значительно возросла – с 34 млн.руб. в первом
полугодии 2007г., до 1 722 млн.руб. в первом полугодии 2008г. Это вызвано, прежде всего, более быстрым ростом чистых процентных расходов, по сравнению с операционными расходами; а также ростом комиссионной маржи в абсолютном выражении.
В период с 01.07.2007г. по 01.07.2008г. произошло значительное увеличение кредитного портфеля, что оказало влияние на прибыль Банка. Также, значительно возросли доходы от операций с ценными бумагами и с иностранной валютой. Рост процентных доходов опережал рост процентных расходов, что связано с увеличением доходности размещенных и снижением
стоимости привлеченных средств.
Ликвидность кредитной организации - достаточность собственных средств (капитала)
Норматив достаточности капитала (Н1) стабильно поддерживается на достаточном уровне. На 01.07.2008 значение норматива составило 11%. На аналогичную дату прошлого года – 10,4%. Таким образом, несмотря на крайне высокие темпы развития, Банк своевременно реагирует на необходимость увеличения достаточности капитала.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) стабильно выше требуемого уровня. За рассматриваемый период он колеблется от 30,08% на 01.07.2008 г., (205% от требуемого минимума), до 61,7% на 01.07.2007 г., (411% от требуемого минимума). Значение норматива на последнюю отчетную дату минимально за рассматриваемый период, однако при этом превышает минимально требуемое значение более чем в 2 раза.
Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживается на достаточном уровне.
При этом наблюдается плавное снижение значения норматива начиная 01.07.2007 г. (97%) вплоть до последней отчетной даты - 70,92% на 01.07.2008 г. Причина заключается в высоких темпах развития основного вида деятельности – розничного кредитования. Банк прикладывает все усилия для привлечения долгосрочных пассивов и поддержания норматива на достаточно комфортном уровне.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находится в пределах требуемого максимума и колеблется от 108,9% на 01.07.2007 г. (90,7% от максимума) до 114,24% на 01.07.2008 г. (95,2% от максимума).
Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о стабильно невысоком риске потери ликвидности Банком в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) также соблюдался Банком на протяжении всего рассматриваемого периода, и колеблется от 23% на 01.07.2007 г. (92% от максимума) до 11,4% на 01.07.2008 г. (45,6% от максимума). На последнюю отчетную дату значение норматива минимально.
С 2007 по 2008 год наиболее активную динамику демонстрирует значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7). За этот период, в результате диверсификации портфеля заемщиков Банку удалось существенно улучшить показатели норматива. Текущее значение минимально за рассматриваемый период и составляет 41,09%, снизившись более чем в 3 раза с 01.07.2007г. (134,7%).
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) в настоящий момент равен нулю. На 01.07.2007 г., он составлял 3,8% (т.е. 7,6% от допустимого максимума). Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживается в пределах установленного максимума и колеблется от 2,4% на 01.07.2007 г. (80% от максимума) до 2,48%
на 01.07.2008 г. (82,7% от максимума).
Таким образом, Банк демонстрирует высокую эффективность управления кредитным риском. В целом по всем нормативам Банк выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.