- •1.Общая характеристика кредитной организации
- •Члены правления
- •2. Учет в банке
- •2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета
- •2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.
- •2.3.Оформление и учет расчетных операций
- •2.4.Оформление и учет кассовых операций
- •Сдача сверхлимитных остатков в кассе из обменного пункта-20202-20206
- •Выплачена сумма по депозиту -423-20202
- •2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
- •По кредиту 30110:
- •2.7.Оформление и учет валютных операций
- •2.8.Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9.Учет доходов и расходов , счет прибылей и убытков.
- •2.10.Отчетность коммерческого банка
- •2.12.Автоматизация учетных операций.
- •3. Организация кредитования
- •3.1.Кредитная политика банка
- •3.2.Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка.
- •3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
- •4. Организация наличного денежного обращения
- •4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
- •5.1. Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам.
- •5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах Банка
- •5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6. Депозитные операции банка
- •6.1. Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •Погашение векселей Погашение векселей
- •Проверка подлинности векселей
- •6.3. Порядок отчисления и регулирования фонда обязательных резервов
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг.
- •9. Анализ деятельности банка
- •10. Информационные технологии в банке
- •11. Банк как объект банковского регулирования и надзора
- •11.1. Виды отчетности, предоставляемой банком в территориальное учреждение Банка России
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка
- •12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом рф
- •13. Оценка собственности в рамках банковской деятельности
4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
Кассовая работа в ВТБ-24 производится в соответствии с Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 199-П от 09.10.2002 г. обязательных для всех кредитных организаций на территории РФ и РТ, а также с внутренними положениями банка. Данный объем работ возложен на специализированный департамент в банке, в структуру которого входят отдел кассовых операций, операционные кассы, отдел денежного обращения, отдел неторговых валютных операций, отдел анализа и контроля работ и т.д.
Помещение для совершения операций с ценностями (кассовый узел) предназначено для осуществления кассового обслуживания клиентов - физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями в банке. Кассовый узел находится для удобства клиентов на первом этаже Банка и отвечает требованиям к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации. Кассовый узел в банке включает в себя следующие помещения: хранилище ценностей (специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов), приходная касса, расходная касса, касса пересчета, вечерняя касса, помещение по приему-выдаче денег инкассаторам, кабинеты руководителей кассового и инкассаторского подразделений. Кассовый узел располагается вблизи бухгалтерии для обеспечения оперативной работы с учетно-операционной документацией.
4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
В соответствии с Положением № 199-П ВТБ-24 составляет и предоставляют в Национальный Банк РТ (в установленные сроки) отчеты о кассовых оборотах.
Отчеты о кассовых оборотах формируются с использованием определенной номенклатуры символов, одни из которых являются приходными, другие - расходными.
Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется Банком по их экономическому содержанию, независимо от организационно-правовой формы собственности предприятий, организаций и учреждений.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, квартирная плата, неизрасходованные денежные средства, полученные в Банке на выплату заработной платы и т.д. Клиенты Банка, имеющие поступления из разных источников показывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в Банке денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы Банка, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме № 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей, указанных для составления пятидневных отчетов. Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (форма № 744) ведется независимо от того, является кредитная организация участником расчетов в региональном подразделении информационно-технического обслуживания ЦБ РФ или осуществляет локальный операционный день.
Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы вне кассового узла учитываются Банком в отдельной ведомости по форме № 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (формы № 201 и № 202) по соответствующим символам днем их отражения в балансе Банка. Отчет о кассовых оборотах составляется каждые 5 дней (форма №201) по сокращенной номенклатуре символов и ежемесячно (форма № 202) - по полной номенклатуре. Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной организации.
Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме № 201 составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме № 744 и динамики показателей по форме № 201 высылается в Национальный Банк РТ в конце рабочего дня 5,10,15,20,25 числа месяца ( так как отчет по форме №201 составляется за периоды: с -го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е, с 21-го по 25-е число каждого месяца).
По символам 02 – 72 формы №202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы банка, включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
Отчеты составляются бухгалтерскими работниками. Отчет заполняется на основе данных кассовых журналов, объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.
Отчет по форме №202 представляется подразделениям информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.