- •1.Общая характеристика кредитной организации
- •Члены правления
- •2. Учет в банке
- •2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета
- •2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.
- •2.3.Оформление и учет расчетных операций
- •2.4.Оформление и учет кассовых операций
- •Сдача сверхлимитных остатков в кассе из обменного пункта-20202-20206
- •Выплачена сумма по депозиту -423-20202
- •2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
- •По кредиту 30110:
- •2.7.Оформление и учет валютных операций
- •2.8.Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9.Учет доходов и расходов , счет прибылей и убытков.
- •2.10.Отчетность коммерческого банка
- •2.12.Автоматизация учетных операций.
- •3. Организация кредитования
- •3.1.Кредитная политика банка
- •3.2.Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка.
- •3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
- •4. Организация наличного денежного обращения
- •4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
- •5.1. Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам.
- •5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах Банка
- •5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6. Депозитные операции банка
- •6.1. Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •Погашение векселей Погашение векселей
- •Проверка подлинности векселей
- •6.3. Порядок отчисления и регулирования фонда обязательных резервов
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг.
- •9. Анализ деятельности банка
- •10. Информационные технологии в банке
- •11. Банк как объект банковского регулирования и надзора
- •11.1. Виды отчетности, предоставляемой банком в территориальное учреждение Банка России
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка
- •12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом рф
- •13. Оценка собственности в рамках банковской деятельности
4. Организация наличного денежного обращения
4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
Ежегодно предприятиями и организациями в Татфондбанк представляются специальные расчеты для установления лимита остатка кассы.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме №0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу". Расчеты составляются в 2-х экземплярах, один из которых остается в банке, другой передается предприятию и подписываются начальником отдела денежного обращения. По согласованию с банком устанавливаются цели и размер расходования выручки, поступившей в кассу предприятия.
4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
В соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 N 14-П «Рекомендации по осуществлению кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью» банк проверяет соблюдение предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Банком проверяются предприятия, имеющие значительные обороты наличных денег 1 раз в 2года. В соответствии с установленным лимитом остатка кассы и нормами расходования средств из выручки проверяются отчетные данные за последние 3 месяца с выездом на место, по результатам проверки составляется «Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью».
В ходе проверки рассматриваются:
) Полнота оприходования денежной наличности, полученных в учреждениях банка (проверка приходных кассовых операций ордеров записей в кассовой книге). Фактическое наличие денег в кассе не проверяется.
2) Полнота сдачи денег в кассу банка (проверяется за месяц). Нормы расходования денег из выручки, полнота сдачи денег в кассу банка проверяется в целом за месяц. Полнота и своевременность сдачи денежных задепонированных сумм также проверяется.
3) Соблюдение условий расходования поступающих в кассу предприятия наличных денег (соблюдение норм расходования денег из выручки за месяц) путем сопоставления норм и фактического расхода. Расход берется в целом за месяц без учета сумм, сданных в кассу банка.
4) Соблюдение установленных предельных норм расчетов наличных денег между юридическими лицами (на основании первичных документов).
5) Соблюдение установленного лимита остатка наличных денег в кассе предприятия (на каждый день проверяемого периода).
6) Ведение кассовой книги и других кассовых документов.
В том случае, если не соблюден лимит остатка кассы, превышена предельная сумма расчета наличными деньгами или не полностью оприходованы наличные деньги, полученные в кассу из банка, делаются соответствующие пометки в справке. Копии справок направляются в соответствующие органы Государственной налоговой службы Российской Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, налоговые органы применяют меры административного воздействия в соответствии со ст.15., 15.2 гл.15 Кодекса РФ «Об административных нарушениях» и иными правовыми актами, при этом налоговые органы при несоблюдении установленных правил и допущении ошибок вправе взыскать административный штраф с должностных лиц в размере 40-50 МРОТ, а с юридических лиц 400-500 МРОТ.