- •1.Общая характеристика кредитной организации
- •Члены правления
- •2. Учет в банке
- •2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета
- •2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.
- •2.3.Оформление и учет расчетных операций
- •2.4.Оформление и учет кассовых операций
- •Сдача сверхлимитных остатков в кассе из обменного пункта-20202-20206
- •Выплачена сумма по депозиту -423-20202
- •2.6.Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России и других банках
- •По дебету 30110: Подкрепление корсчета Ностро с основного корсчета в ркц- 30110-30102
- •По кредиту 30110:
- •2.7.Оформление и учет валютных операций
- •2.8.Оформление и учет операций с ценными бумагами
- •2.9.Учет доходов и расходов , счет прибылей и убытков.
- •2.10.Отчетность коммерческого банка
- •2.12.Автоматизация учетных операций.
- •3. Организация кредитования
- •3.1.Кредитная политика банка
- •3.2.Организация кредитного процесса на примере корпоративного клиента банка.
- •3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
- •3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
- •4. Организация наличного денежного обращения
- •4.1. Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки.
- •4.2. Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью.
- •4.3. Организация кассового обслуживания клиентов
- •4.4. Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.
- •4.5. Прогнозирование кассовых оборотов
- •5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
- •5.1. Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
- •5.2. Расчеты по экспортно-импортным сделкам.
- •5.3. Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах Банка
- •5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции
- •6. Депозитные операции банка
- •6.1. Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
- •6.2. Долговые обязательства банка
- •Погашение векселей Погашение векселей
- •Проверка подлинности векселей
- •6.3. Порядок отчисления и регулирования фонда обязательных резервов
- •7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
- •8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг.
- •9. Анализ деятельности банка
- •10. Информационные технологии в банке
- •11. Банк как объект банковского регулирования и надзора
- •11.1. Виды отчетности, предоставляемой банком в территориальное учреждение Банка России
- •11.2. Контроль за структурой собственного капитала банка и источниками его формирования
- •11.3. Контроль за выполнением экономических нормативов банка
- •12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом рф
- •13. Оценка собственности в рамках банковской деятельности
3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
Порядок создания резерва на возможные потери по ссудам регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 254-П.
Оценка кредитных рисков производится банком по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:
по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);
по векселям, приобретенным банком;
по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;
Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев: качество обеспечения, количество дней просрочки выплаты процентов, количество дней просрочки задолженности по основному долгу, количество пролонгации. Кроме указанных признаков критерием отнесения ссуды к той или иной группе риска является вид кредита: льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам относятся к нестандартным ссудам; льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно - к сомнительным ссудам.
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы, каждой из которых определен свой размер отчислений в резерв:
группа - стандартные (практически безрисковые ссуды) - 1%,
группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата) - 20%,
группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата) - 50%,
4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка) - 100%.
При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же относится к той же группе кредитного риска (ко 2, 3 или 4 группе риска соответственно).
В случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, вся числящаяся за данным заемщиком задолженность относится к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.
В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком - первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная.
3.5.Формы обеспечения возврата кредитов
Банком могут рассматриваться следующие виды обеспечения:
Тип обеспечения |
Виды обеспечения |
Залог активов залогодателя |
Товары в обороте и переработке |
Машина и оборудование |
|
Недвижимость |
|
Транспорт |
|
Бизнес залогодателя( пакет акций ) |
|
Собственные векселя Банка, векселя Банка группы ВТБ |
|
Ценные бумаги (векселя,акции,облигации) |
|
имущественные права |
|
Поручительства |
Поручительства юр лиц |
Поручительства физ лиц |
|
Гарантии |
Гарантии кредитных учреждений и страховых организаций |
Гарантии Правительства РФ и иных субъектов РФ |