- •3. Анализ положения дел в отрасли
- •4. План маркетинга
- •4.1.Описание продукта или услуг
- •4.2. Анализ и сегментация рынка сбыта
- •4.3. Анализ конкурентов
- •Конкурентный анализ
- •4.4. Установление уровня цен
- •4.4. Прогноз продаж
- •4.5. План сбыта
- •5. Производственный (операционный) план
- •5.1. Требования к организации производства
- •5.2. Потребность в основных производственных фондах
- •5.3. Капитальные затраты
- •5.4. Амортизация основных производственных фондов
- •5.5. Затраты на сырье и материалы
- •5.6. Персонал и расходы на оплату труда
- •5.7. Накладные расходы
- •6. Инвестиционный план
- •6.1. Потребность в инвестициях
- •6.2. Сводный календарный план реализации проекта
- •7. Финансовый план
- •7.1. Определение источников финансирования
- •7.2. План финансовых результатов
- •7.3. План движения денежных средств
- •7.4. Определение точки безубыточности
- •7.5. Эффективность инвестиций
- •Интегральные показатели эффективности инвестиций
- •Анализ и оценка рисков проекта
- •Приложение
5.7. Накладные расходы
В данном разделе необходимо обосновать все остальные текущие затраты, связанные с производством и реализацией Ваших товаров (услуг), то есть все статьи себестоимости за исключением затрат на сырье и материалы, амортизационных отчислений, заработной платы и начислений на нее. Данные по накладным расходам следует внести в таблицу:
Период |
1 |
2 |
… |
12 |
Арендная плата |
|
|
|
|
Коммунальные услуги |
|
|
|
|
Офисные расходы |
|
|
|
|
Текущий ремонт и уборка помещений |
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
Расходы на маркетинг |
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
Прочие затраты |
|
|
|
|
Общая величина накладных расходов |
|
|
|
|
Замечание: расходы на маркетинг должны соответствовать бюджету маркетинга, обоснованному в Плане маркетинга.
Таблица №4 |
||||||||
Затраты на производство и сбыт продукции
|
||||||||
№ п/п |
Показатели |
1 год реализации проекта |
2 год реализа-ции проекта |
3 год реализа-ции проекта |
||||
Всего |
по месяцам |
|
|
|||||
1 |
2 |
… |
12 |
|
|
|||
1. |
Переменные затраты *), всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. |
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Затраты на топливо и энергию на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Затраты на оплату труда производственных рабочих и сотрудников службы сбыта |
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
1.5 |
Прочие переменные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Постоянные затраты**), всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Арендная плата |
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Коммунальные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
|
|
|
2.4 |
Затраты на оплату труда административного персонала |
|
|
|
|
|
|
|
2.5 |
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
2.6 |
Транспортные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
2.7 |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
2.8 |
Организационные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
2.9 |
Уплата процентов по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
2.10 |
Прочие постоянные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего |
|
|
|
|
|
|
|
*) Переменные затраты - это затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объема производства; как правило, это затраты на сырье и заработную плату рабочих.
**) Постоянные затраты - это затраты, которые не меняются в зависимости от изменений объема производства. К ним относят, как правило, затраты на зарплату административного персонала, арендную плату, амортизацию и т.д.