- •3. Анализ положения дел в отрасли
- •4. План маркетинга
- •4.1.Описание продукта или услуг
- •4.2. Анализ и сегментация рынка сбыта
- •4.3. Анализ конкурентов
- •Конкурентный анализ
- •4.4. Установление уровня цен
- •4.4. Прогноз продаж
- •4.5. План сбыта
- •5. Производственный (операционный) план
- •5.1. Требования к организации производства
- •5.2. Потребность в основных производственных фондах
- •5.3. Капитальные затраты
- •5.4. Амортизация основных производственных фондов
- •5.5. Затраты на сырье и материалы
- •5.6. Персонал и расходы на оплату труда
- •5.7. Накладные расходы
- •6. Инвестиционный план
- •6.1. Потребность в инвестициях
- •6.2. Сводный календарный план реализации проекта
- •7. Финансовый план
- •7.1. Определение источников финансирования
- •7.2. План финансовых результатов
- •7.3. План движения денежных средств
- •7.4. Определение точки безубыточности
- •7.5. Эффективность инвестиций
- •Интегральные показатели эффективности инвестиций
- •Анализ и оценка рисков проекта
- •Приложение
7.3. План движения денежных средств
В плане движения денежных средств Вы определяете, когда, сколько и из каких источников Вы получите в кассу или на расчетный счет. Эта таблица также определяет, когда и сколько Вами будет уплачено денег поставщикам сырья, заработной платы персоналу, процентов кредиторам, налогов и т.д.
В план движения денежных средств должны включаться только реальные поступления и расходы, планируемые на каждый конкретный период времени. Это должны быть фактически выплачиваемые деньги, а не обязательства, которые были приняты Вами сейчас, чтобы произвести по ним выплаты позже.
Прогноз денежного потока (Cash-Flow) включает три раздела:
Денежный поток от операционной деятельности, в котором отражаются поступления от продаж, затраты (кроме амортизации), налоги, вложения и доходы по краткосрочным ценным бумагам.
Денежный поток от инвестиционной деятельности, отображающий платежи за приобретенные активы, издержки подготовительного периода, приобретение прав собственности (акций), доходы от инвестиционной деятельности.
Денежный поток от финансовой деятельности, в котором вклады владельцев, долгосрочные и краткосрочные займы, проценты по вкладам учитываются в качестве поступлений, а погашение займов и лизинговые платежи – в качестве выплат.
Таблица №7 |
||||||||
План движения денежных средств (Cash-Flow) (тыс. руб.) |
||||||||
№ п/п |
Показатели |
1 год реализации проекта |
2 год реализа-ции проекта |
3 год реализа-ции проекта |
||||
Всего |
по месяцам |
|
|
|||||
1 |
2 |
… |
12 |
|
|
|||
1. |
Остаток денежных средств на начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Денежный поток от операционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Поступления от реализации продукции, работ и услуг, включая НДС, (+) |
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Издержки на производство реализованной продукции, включая НДС, (амортизация не учитывается), (-) |
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
Налоги и сборы, (-) |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Денежный поток от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Капиталовложения, включая НДС,(-) |
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Пополнение оборотных активов, (-) |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Денежный поток от финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Вклады учредителей, (+) |
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
Полученные кредиты и займы, (+) |
|
|
|
|
|
|
|
4.3 |
Возврат коммерческих кредитов и займов (-) |
|
|
|
|
|
|
|
4.4 |
Бюджетные инвестиции (+) |
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Общий денежный поток, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Остаток денежных средств на конец периода *) |
|
|
|
|
|
|
|
*) Главным признаком финансовой устойчивости (ликвидности) Вашего проекта является неотрицательность итогового денежного потока в форме «План движения денежных средств» в конце каждого периода планирования.