Лицевые счета откройте и заполните по следующей схеме:

Дебет	Кредит
С 2000 2) 8000	1) 800
10000	800
С 9200

Оборотную ведомость за отчетный день составьте по форме:

№ балансового счета	Остаток на 10.01.__г.		Обороты за 10.01.__г.		Остаток на 11.01.__г.
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10201
10301
10401
…….
70502
Итого:

Баланс банка на конец дня составьте по форме:

№счетов	Актив	Пассив
10201
10202
10203
……..
70502
Итого:

Рекомендуемая литература

Основная

1. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996 г. № 129–ФЗ.

2. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации: Приказ от 29 июля 1998г № 34-н.

3. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 г. №302-П.

4. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 03.10.2002 г. № 2-П.

5. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П.

6. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П.

7. Порядок предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П.

8. Об утверждении положения “Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации” (вместе с Положением от 30 марта 1996 г. № 37): Приказ ЦБ РФ от 30 марта 1996 г. № 02-77.

9. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ.

10. Об утверждении правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации: Приказ ЦБ РФ от 25 июля 1996 г. № 02-259.

11. О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами: Указание ЦБ РФ от 31 декабря 1998 г. № 474-У.

12. О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета: Указание ЦБ РФ от 19 марта 1999 г. № 513-У.

13. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ от 17. 07.2002 г. № 102-И.

14. О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов: Положение ЦБ РФ от 30 декабря 1999 г. № 103-П.

15. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 137-П.

16. О переводном и простом векселе: Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 г. 48-ФЗ.

17. О введении в действие положения о переводном и простом векселе: Постановление Центрального Исполнительного комитета СССР, Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

18. О введении в действие положения “О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях” (вместе с Положением от 10 июня 1996 г. № 290): Приказ ЦБ РФ от 10 июня 1996 г. № 02-198.

19. Об утверждении указаний “О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ: Приказ ЦБ РФ от 24 октября 1997 г. № 02-469.

20. О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ: Указание ЦБ РФ от 24 октября 1997 г. № 7-У.

21. Об экономических нормативах: Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 110-И (ред. от 01.03 2001г.).

22. О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности: Инструкция ЦБ РФ от 23 июля 1998 г. № 75-И.

23. О нормах и нормативах на представительские расходы, расходы на рекламу и на подготовку и переподготовку кадров на договорной основе с учебными заведениями, регулирующих размер отнесения этих расходов на себестоимость оказываемых банками и другими кредитными организациями услуг: Приказ ЦБ РФ от 19 декабря 2000 г. № ОД-636.

24. О нормах и нормативах на представительские расходы, расходы на рекламу и на подготовку и переподготовку кадров на договорной основе с учебными заведениями, регулирующих размер отнесения этих расходов на себестоимость продукции (работ, услуг) для целей налогообложения, и порядке их применения: Приказ Министерства финансов РФ от 15 марта 2000г. № 26н.

25. О введении в действие положения «Об организации внутреннего контроля в банках» (вместе с Положением от 28 августа 1997 г. № 509): Приказ ЦБ РФ от 28 августа 1997 г. № 02-372.

Дополнительная

1. Смирнова Л.Р. Банковский учет / Под ред. проф. М.И. Баканова. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 352 с.

2. Аудит банков: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.А. Лебедева. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 352 с.

3. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., стереотип. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 480 с.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.

5.Усатова Л.В. Кассовые операции банка / Л.В. Усатова, Е.В. Арская, Е.В. Усатова.– Белгород: Кооперативное образование, 2002. – 92с.