1. По типу разработки:

• модульные системы (представляют собой недорогие решения, ориентированные на представительские сайты для среднего бизнеса и корпоративные Web-ресурсы);

• специализированные системы (ориентированы на определенный вид деятельности и отражение ее на электронном ресурсе; служат для управления Интернет-сообществами, реализации решений для электронной коммерции, СМИ и т. д.);

• заказные системы (разработка системы управления контентом ведется с учетом целей, задач и пожеланий заказчика).

2. По назначению:

• системы управления Web-контентом (предназначены для добавления, удаления и редактирования контента. С помощью этих систем владелец может самостоятельно управлять содержанием своего ресурса, не прибегая к ус­лугам разработчиков. Данные продукты создаются, как правило, мелкими Web-студиями и отдельными Web-раз­работчиками);

• системы электронного документооборота организации, ис­пользующие Web-интерфейс (системы используются для оп­тимизации бизнес-процессов средних и крупных организа­ций, интегрированы с КИС и позволяют создавать пор­тальные интранет-решения, системы взаимодействия с поставщиками и сбытовой сетью).

Онлайновые торговые системы

Систему Интернет-торговли можно разде­лить на три типа:

• сайт-витрина;

• Интернет-магазин;

• торговая Интернет-система (ТИС).

Для посетителя все три решения могут выглядеть одинаково. Это связано с тем, что посетитель имеет дело с внешним оформле­нием сайта: каталогом товаров, системой навигации и поиска и пр. Предпочтения покупателя в большей степени зависят от удобства использования каталога и системы навигации. Различия становятся заметными при оформлении заказа. В случае Интернет-магазина покупателю сразу выписывается счет с указанием скидки, стоимос­ти доставки и предлагается рассчитаться за покупку с помощью сис­тем онлайн-оплаты.

Для продавца различия более значительны. Сайт-витрина обхо­дится торговым организациям сравнительно дешево и обеспечивает проведение только первого этапа сделки. Интернет-магазин обеспе­чивает проведение первых трех этапов сделки в режиме онлайн. При этом Интернет-магазин может быть интегрирован с платежны­ми системами и позволяет рассчитать стоимость доставки товара. Интернет-магазин выгоден организациям малого и среднего бизне­са, которые хотят управлять всем процессом Интернет-торговли, различными маркетинговыми акциями и т. п. На создание интер­нет-магазина требуется больше финансовых средств, однако это оказывается более выгодным, особенно в случае использования го­тового решения специализированной организации.

Торговая Интернет-система обеспечивает проведение всех необ­ходимых этапов сделки в Интернете и интегрирована с внутренней системой управления движением товара. Благодаря этому можно от­слеживать в реальном времени остатки товара, формировать отчеты и запросы с учетом текущего состояния склада. Такими системами пользуются организации с развитой ИТ-структурой. Статистика приводит следующие цифры: в России наибольшее распространение получили Интернет-витрины (их насчитывается несколько тысяч), интернет-магазинов насчитывается на начало 2004 г. порядка 700, количество ТИС исчисляется десятками.

Общие принципы работы электронных платежных систем

Платежные системы уже достаточно давно и широко распро­странены во всем мире. Однако в последнее десятилетие эти системы начали развиваться еще более высокими темпами. Причин тому несколько и базируются они как на технических решениях, так и на новых политических и экономических реа­лиях. Основная причина все более широкого распространения таких систем связана с необходимостью наличия универсального денежного средства, которое может быть использовано в раз­личных странах, в любых магазинах, ресторанах, кассах.

В России на сегодняшний день от 20 до 40 млрд. долларов нахо­дятся у населения в виде наличности. Из оборота выпадает сум­ма, сравнимая с годовым оборотом страны. Отсюда вытекает сверхважная на сегодняшний день для России задача: вовлече­ние этого огромного количества денежных средств в виде инве­стиций в реальную экономику страны. Один из путей решения этой задачи – создание платежной системы с использованием пластиковых карточек.

Деньги представляют собой информацию, а монеты и купюры — только носители этой информации. Соответственно, становится понятной роль денег в экономике — деньги как информация выполняют функцию распределения, определяя направленность дви­жения товаров, т.е. обеспечивают собственно управление всей экономикой. Сегодня существует огромная индустрия информа­ционных технологий, и естественно, что ее средства и методы должны быть использованы для обработки такой специфичной информации, как деньги. Применение современных информаци­онных технологий позволяет поднять качество и скорость обра­ботки информации на качественно новый уровень, тем самым обеспечив и новый уровень управления экономикой.

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий держателю карточки (пользую­щемуся карточкой лицу) возможность безналичной оплаты това­ров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделе­ниях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отде­ления банков образуют сеть точек обслуживания карточки.

Особенностью продажи товаров/услуг и выдачи наличных денег по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" — товары и на­личные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возме­щение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гаран­том выполнения платежных обязательств, возникающих в про­цессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустив­ший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Харак­тер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, представляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

Карточки могут быть дебетовые или кредитные. Держатель дебе­товой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит дос­тупных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается лимит. Контроль лимита осу­ществляется при проведении авторизации, которая при использо­вании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки не­обходимо вновь внести средства на свой счет. Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средст­ва. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым.

Платежные системы позволяют организовать торговлю на каче­ственно новом по сравнению с традиционной формой торговли уровне. Это касается и магазинов, и торговли в Internet.

Первоначально карточки были магнитными, информация на них заносилась при выпуске и не изменялась в течение всего перио­да их эксплуатации. Такие транснациональные компании, как Visa, Mastercard, American Express, Dinners Club, Europay и др., используют магнитные платежные карточки, суммарный годо­вой выпуск которых превысил миллиард. Эта технология стала привычной частью повседневной жизни.

В 1974 году запатентована идея пластиковой карточки с микро­процессором или смарт-карточки. Сегодня, говоря о финансо­вых приложениях пластиковых карточек, нельзя не уделить внимание смарт-карточкам. И если несколько лет назад целесо­образность их использования вызывала сомнения, то теперь все эти сомнения позади. О программах выпуска смарт-карточек объявили и Visa, и Europay. Еще полгода, год и будет выпущен их общий стандарт - EMV. Ценность смарт-карточек для веду­щих платежных систем определяется следующими факторами:

• значительно лучшей защищенностью этих карточек от неко­торых видов мошеннических операций;

• возможностью использования различных финансовых при­ложений и правил "игры" с клиентом;

• неприхотливостью к телекоммуникациям;

• долговечностью.

Еще одно достоинство смарт-карточек - их многофункцио­нальность, т. е. возможность использования одной и той же кар­точки в различных финансовых приложениях и в разных ком­муникационных инфраструктурах.

По оценкам зарубежных экспертов, внедрение смарт-технологий идет тремя путями.

Первый - это внедрение безналичных пла­тежей в сферу повседневных мелких покупок "рядом с домом" (продуктовые магазины, автоматы различного назначения и т. д.). На этот почти не охваченный платежными карточками рынок приходится значительно больше половины всего товарооборота. Такой путь характерен для стран с уже развитой инфраструкту­рой обслуживания магнитных карточек.

Второй путь - распро­странение на банковскую сферу приложений из небанковской сферы (специальные магазинные карточки, бензиновые и теле­фонные карточки, дисконтные карточки, карточки для скидок при продаже билетов, многофункциональные системы).

Нако­нец, третий путь - это внедрение безналичных платежей в странах со слабыми телекоммуникациями, где магнитные кар­точки еще не получили широкого распространения, в частности в России.

Региональная система безналичных платежей

Многие российские предприятия и организации ощущают на себе последствия финансового кризиса: постоянная нехватка оборот­ных средств, перебои с выдачей заработной платы и социальных выплат, отсутствие средств на перспективное развитие и модер­низацию производства. Руководители предприятий, сотрудники различных государственных служб ищут выход из сложившейся ситуации. В результате на свет появляются различные замените­ли денег- талоны, купоны и пр. Обращение таких суррогатов не только затрудняет ведение учета и контроля, но и создает бла­гоприятную почву для различных финансовых злоупотреблений, оборачивающихся дополнительными финансовыми потерями. Предприятия сервиса и торговли, в свою очередь, постоянно сталкиваются не только с нехваткой оборотных средств, но и с проблемой обслуживания наличных платежей, высокими рас­ходами на обеспечение безопасности, инкассацию и банковское обслуживание.

В то же время, многие сегодняшние проблемы способны решить региональные платежные системы на основе пластиковых карточек. Региональная платежная система предназначена для обслуживания города (региона). Использование таких карточек позволяет перейти на безналичную форму выплаты заработной платы и расчетов между предприятиями торговли (бытового обслуживания) и банками. Внедрение региональной платежной системы приведет к тому, что большинство жителей региона будут хранить свои денежные средства в банке. При этом обеспечиваются очевидные преимущества для всех участников систе­мы: местного населения, города, производственных и торговых предприятий, банков и процессингового центра.

Особенности магнитных карточек

Пластиковые карточки с магнитной полосой широко распро­странены как за рубежом, так и в России. Однако, просущество­вав более 30 лет, магнитные карточки постепенно утрачивают свои позиции, во-первых, потому, что они не обеспечивают необходимый уровень безопасности, и, во-вторых, по той при­чине, что магнитная полоса может содержать малый объем ин­формации, вследствие чего область их применения становится ограниченной.

Информация на магнитной пластиковой карточке, выполняя только функцию идентификатора, не изменяется в течение всего времени эксплуатации карточки. При совершении покупки с оплатой в безналичной форме необходимо обращаться к процес-синговому центру (режим on-line) для проверки наличия средств или кредита на карточке-счете. Авторизация может проводиться автоматически по коммутируемым или выделенным линиям свя­зи или с помощью оператора (голосовая авторизация). Такая технология предопределяет основное требование к системе без­наличных платежей: процессинговый центр и операторы голосо­вой авторизации должны работать постоянно.

Для того чтобы процессинговый центр работал постоянно и непрерывно, необходимо использовать компьютеры с полным дублированием элементов и возможностью автоматического переключения на исправные модули. Стоимость такого компьютера и соответствующего программного обеспечения составляет не менее нескольких сот тысяч, а чаще свыше миллиона долларов. Для оперативного доступа к процессинговому центру, т. е. для быстрого оформления покупки, должны использоваться выделенные линии связи.

С использованием коммутируемых телефонных линий или голосовой авторизации время обслуживания покупки увеличивается до не­скольких минут, что совершенно недопустимо при продаже то­варов повседневного спроса. Следовательно, для создания пла­тежной системы, в которой используется относительно дешевая идентификационная карточка с магнитной полосой, необходимы значительные расходы на оборудование, программное обеспечение и содержание персонала процессингового центра.

Особенности смарт-карточек

Этой проблемы можно избежать, если применять карточки с встроенным микропроцессором, т. е. смарт-карточки. В на­стоящее время появилось два технических решения, позволив­ших качественно изменить структуру и организацию работы платежной системы. Во-первых, это смарт-карточки, содержащие защищенный "электронный кошелек", и, во-вторых - недорогие высокопроизводительные компьютеры платформы Wintel.

"Электронный кошелек" позволяет не только хранить электрон­ное "отображение" денег, но и проводить покупки без непосред­ственного обращения к процессинговому центру (режим off-line). При этом обмен данными о покупках между торговым терми­налом и процессинговым центром проводится периодически (например, ежесуточно или даже реже). Такая технология сни­мает жесткие требования к непрерывной работе оборудования процессингового центра, и можно установить относительно де­шевый персональный компьютер с процессором Intel. Одновре­менно снижаются требования к производительности компьютера, ибо данные, прошедшие первичную обработку в процессоре кар­точки и в торговом терминале, передаются в пакетном режиме.

Наличие "электронного кошелька" позволяет сократить время обслуживания покупателя, т. к. торговый терминал не должен обмениваться данными с другими устройствами, кроме процес­сора смарт-карточки. Кроме того, проведение оплаты в режиме off-line снижает требования и к линиям связи: отпадает необхо­димость в использовании выделенных линий, а время на работу с коммутируемыми телефонными линиями мало, поскольку за один сеанс передается относительно небольшой пакет данных. Естественно, в системе, использующей смарт-карточки, не требуются операторы голосовой авторизации. Таким образом, использование смарт-карточек позволяет суще­ственно сократить стоимость системы.

По некоторым оценкам при использовании смарт-карточек экономия средств на содержание инфраструктуры связи и оснащение процессингового центра по сравнению с аналогичными расходами при использовании кар­точек с магнитной полосой составляет примерно 4 доллара на карточку. Таким образом, если стоимость смарт-карточки выше стоимости магнитной карточки не более, чем на 4 доллара, общая стоимость системы с интеллектуальными карточками ни­же. Если же при открытии карточки-счета взимать с держателей карточек ее стоимость как первоначальный взнос, выгода проек­та со смарт-карточками становится очевидной, и при эмиссии 50 тысяч смарт-карточек экономия (по сравнению с созданием системы, использующей магнитные карточки) составит 200 тыс. долларов только на первоначальных затратах. Очевидно, что стоимость эксплуатации системы со смарт-карточками также значительно ниже, т. к. сокращается численность персонала и время его работы, а также отпадает необходимость использо­вать выделенные линии связи.

Наличие на смарт-карточке не только кошельков, в которых на­ходятся электронные деньги, но и файлов, позволяет записы­вать, хранить и использовать различные данные. Эти сведения могут применяться в разных некоммерческих приложениях, на­пример в системах медицинского страхования или в качестве хра­нилища данных о доходах и месте работы каждого гражданина.

Работа с платежными Интернет-системами

Наиболее популярные в России платежные системы отличаются друг от друга по своей внутренней организации, принципам взаимо­отношений с клиентами и предлагаемым пользовательским интер­фейсам, но схожи с точки зрения человека, заинтересованного в оперативном способе оплаты различных сервисов в сети.

Работа со всеми платежными Интернет-системами разбивается на ряд шагов:

Регистрация в системе. Эта операция занимает от 5 до 10 минут, после чего пользователю становятся доступны все воз можности системы. В некоторых случаях необходимо предоставить полную информацию о себе (Ф.И.О., место жительства, телефон). Обычно эти сведения не проверяются, но если выяснится, что данные неверны, то доступ к счету будет заблокирован.

На свой счет необходимо положить некоторое количество принятых в системе условных единиц (по аналогии с предоплатой виртуальных часов доступа, предлагаемых Интернет-провайдерами, или минут разговора, гарантируемых операторами сотовой связи). Для пополнения счета в развитых системах имеется несколько способов:

• приобрести пластиковую карту нужного номинала;

• в пункте обмена ввести на счет наличные и выполнить банковский перевод;

• перевести на свой счет единицы из других платежных Интернет-систем по курсам виртуальных обменных пунктов.

Доступные на счете виртуальные деньги можно тратить. Практически все российские Интернет-магазины принимают оплату в единицах основных Интернет-систем, в том числе и зарубежных E-Gold.

Накопленную на счете цифровую наличность можно перевес­ти в реальные деньги (как в рубли, так и в доллары). Коммерческие банки оказывают посреднические услуги и взимают комиссию в размере от 0,1 до 10 % в зависимости от вида расчетных единиц и размера суммы.

Действующие региональные системы в России

Можно считать, что в Рос­сии реально действуют три региональные платеж­ные системы: Нюренг-рибанка (г. Нюренгри, Республика Саха-Якутия), АО "Норильский комби­нат" (г. Норильск, Крас­ноярский край), МЕТА-CARD (г. Череповец, Вологодская область). Все три системы используют смарт-карточки. При этом Нюренгрибанк присоединился к системе "Золотая корона", в АО "Норильский комбинат" система реали­зована по технологии U.E.P.S. (компания BGS), а МЕТА-CARD выполнена по технологии SmartCity (американская компания PTI и российская "АйТи").

Системы имеют много общих черт, определенных логикой по­строения региональной системы в реальных условиях России. Однако каждая из систем имеет свою специфику. Так, система АО "Норильский комбинат" является скорее корпоративной, чем региональной; она работает только с конкретным (градообразующим) предприятием, поэтому, как следствие, от­сутствует банк, который мог бы обслуживать другие организации города и частных лиц. Система Нюренгрибанка, вступив в "Золотую корону", вынуждена оплачивать услуги за транзакции и отдавать часть прибыли. Кроме того, участие в системе, пози­ционирующей себя как общероссийская, ограничивает возмож­ности оптимизации структуры и функционирования.

Отдельно стоит рассмотреть платежную систему Магнитогор­ского металлургического комбината. Эта система первоначально создавалась как зарплатный проект комбината, и в ней исполь­зовалась карточка с магнитной полосой. В силу ограничений, свойственных магнитным карточкам, система не смогла играть роль региональной платежной системы. Поэтому ее развитие было направлено на формирование процессинговой компании, получившей название Процессинговая компания С+ (Compass Plus), которая развивается как одна из процессинговых компа­ний, качественно не изменяющих роль денег в регионе. По ука­занной причине система "Уралкард" не может рассматриваться как региональная платежная система.

Систему МЕТА-CARD можно считать наиболее типичной ре­гиональной платежной системой. Кроме того, поскольку Чере­повец является самым крупным городом (320 тыс. жителей) из всех рассматриваемых, в которых действуют региональные пла­тежные системы, имеет смысл проанализировать работу именно этой системы.

Использование мобильной связи в электронной торговле

К началу 2000 года в мире насчитывалось уже 467 млн. владель­цев сотовых телефонов, в том числе 254 млн. использовали гло­бальную систему мобильной связи (Global System for Mobile communication), или GSM. Иными словами, почти 8% жителей Земли пользуются сотовыми телефонами. А в некоторых стра­нах (например, в Финляндии, Швеции, Норвегии, Израиле, Японии) уже более половины населения имеют мобильный телефон.

Можно считать, что за десятилетие сотовый телефон превратил­ся из экзотики в предмет массового потребления. Столь стреми­тельное развитие связано с обеспечением качественно нового уровня предоставления коммуникационных услуг. Действитель­но, до "эры сотовых телефонов" почтовые (телеграфные, телефон­ные и т. д.) сообщения доставлялись "по адресу", т. е. в некую географическую точку, жестко закрепленную в пространстве. И только "сильные мира сего" получали почту лично, вне зави­симости от своего размещения. Сотовый телефон сразу же сде­лал возможным получать сообщение непосредственно челове­ком, а не по его адресу.

Сотовый телефон представляет собой функционально закончен­ное устройство, содержащее все элементы компьютера, в том числе: процессор, память, устройства ввода данных (клавиату­ра и микрофон), устройства вывода данных (динамик и дис­плей), коммуникационное оборудование (цифровые беспроводные линии связи). При таком оснащении сотовый телефон способен предоставить гораздо больше услуг, чем просто передача голосо­вых сообщений. Технической особенностью сотовых телефонов (в дальнейшем в качестве примера рассматривается телефон стандарта GSM) является наличие в каждом телефоне SIM-карты (Self Identification Module - собственный идентификаци­онный модуль). На SIM-карте содержатся (в едином полупро­водниковом кристалле): микропроцессор, встроенная память, данные, хранящиеся во встроенной памяти, программное обес­печение, предназначенное для обработки хранящихся данных. Сотовый телефон не может работать без SIM-карты, которая, как минимум, играет роль идентификатора данного абонента (но не телефона). При этом владелец карты может воспользо­ваться другим телефоном, установив в нем свою SIM-карту. В этом случае телефонная сотовая сеть воспринимает данный телефон по имени, указанному картой. Иными словами, SIM-карта выполняет функции PIN-кода (персонального идентифи­кационного кода), используемого при работе с банковскими карточками. Применение внутреннего процессора с соответст­вующим программным обеспечением позволяет реализовать вы­сокий уровень защиты, характерный для финансовых систем.

Система сотовой связи имеет единый сервер, который обеспечи­вает непосредственную связь с сотовым телефоном, подключен­ным к данной сети. Такая архитектура системы связи гарантиру­ет, что каждое сообщение или даже запрос, сопровождаемые соответствующим идентификационным номером, пройдет через сервер и может быть на нем зафиксировано.

Современные цифровые сотовые системы связи позволяют пе­редавать данные (оцифрованный голосовой сигнал или знаковые SMS-сообщения) на скорости 9,6 Кбит/с. Для обеспечения соб­ственно телефонных разговоров этого вполне хватает, но для других возможностей явно мало. Поэтому активно используется сравнительно новый стандарт - GPRS (General Packet Radio Service), техно­логия пакетной передачи данных в мобильных сетях. В этом случае каждый абонент постоянно подключен к сотовой сети, но не занимает отдельного канала. Во время разговора или запроса файла пользователь получает или принимает свои пакеты информации из общего потока. При этом резко возрастает ем­кость сотовой сети и снижается стоимость ее использования. GPRS обеспечивает скорость передачи до 115 Кбит/с, что более чем в два раза превосходит скорость лучших модемов для ком­мутируемых телефонных сетей. Разработчики мобильных теле­фонов (Ericsson, Motorola, Nokia, Sagem и др.) уже начали по­ставку техники GPRS. Однако и эта скорость мала, потому сейчас ведутся работы по созданию еще более быстродействую­щих сетей следующего поколения. Группа крупнейших компаний, занимающихся коммуникационными чипами (ADC, Conexant Systems, Gigabit Wireless, Intel, Nortel Networks и др.), объявила о создании альянса по продвижению новых широкополосных тех­нологий беспроводной связи - Wireless DSL Consortium. Цель аль­янса - создание открытого стандарта для устройств, работающих в многоканальных распределенных сетях на частоте 3,5 ГГц.

Уже сегодня можно обнаружить совершенно неожиданное влия­ние мобильных телефонов на повседневную жизнь. Так, в Великобритании годовой рынок шоколада упал в 2001 году на 10% (до 2,7 млрд. фунтов стерлингов). Как считают аналитики, это падение связано с широким распространением мобильных теле­фонов среди детей и подростков, которые теперь предпочитают тратить карманные деньги на оплату разговоров по своему мо­бильному телефону. Естественно, при этом сокращается потреб­ление кондитерских изделий.

Мобильная связь имеет две принципиально важные особен­ности:

• во-первых, обеспечивает доступ не только к телефонам або­нентов, но и к различным локальным и глобальным сетям. Тем самым стало возможным общаться не только с людьми, но и с различными базами данных и знаний. И все это - из любой точки Земли и в любое время;

• во-вторых, мобильный телефон представляет мощное интел­лектуальное устройство, способное решать различные задачи с высоким уровнем защиты информации. Обе эти особенно­сти позволяют реализовывать с помощью мобильных телефо­нов качественно новые возможности.

Однако возможности мобильного телефона гораздо шире даже рассмотренных в этой главе. Принципиальная особенность ра­боты системы сотовой связи заключается в том, что даже между разговорами телефон постоянно обменивается с базовой станци­ей короткими сообщениями. Такое "общение" позволяет не только телефону "знать" ближайшую станцию, но и сама сотовая сеть также постоянно "знает", где находится данный телефон (конечно, для этого телефон должен быть включен) вместе со своим владельцем. Эту информацию можно использовать.

Так, компания Spotcast Communications предлагает один из ва­риантов использования этого преимущества. Сервис Spotcast по­зволяет получать на сотовый телефон короткие голосовые сооб­щения рекламного характера. Набрав соответствующий номер, клиент может получить информацию обо всех находящихся по­близости торговых точках, представляющих для него интерес. Реклама передается в виде короткого голосового сообщения. Например, о японских ресторанах или о магазинах, торгующих парфюмерией, находящихся в данном районе. Технологию, соз­данную Spotcast, впервые представили в Гонконге, где более 50% населения имеют сотовый телефон. Spotcast показала свою тех­нологию двум местным телефонным компаниям - SmarTone Communications и Peoples Telephone, которые начали предостав­лять эту услугу.

Сегодня SMS используются не только для передачи коротких сообщений с одного телефона на другой, но и для того, чтобы оперативно получать интересную для владельца информацию: прогноз погоды, курсы валют, итоги спортивных соревнований и т. д. Можно сказать, что на телефон поступает газета, подго­товленная персонально для конкретного человека. А с внедрени­ем сотовой связи третьего поколения объем и форма этой газеты существенно изменятся: в дополнение к текстовым сообщениям появятся звуковые, графические и видеосюжеты.

Не менее важная область использования сотового телефона - управление собственным банковским счетом по телефону (мобильный банкинг). И где бы ни находился человек: в офисе, дома, в командировке, на отдыхе, он может оперативно управ­лять своим счетом. Теперь, например, получив информацию об изменениях на бирже, можно сразу же дать указание банку про­вести необходимые платежи или другие операции с деньгами.

Таким образом, мобильный телефон позволяет организовывать различные виды персонального обслуживания человека в любом месте и в любое время.

В современные сотовые телефоны активно внедряется стандарт ближней связи Bluetooth. Телефоны, оснащенные блоками этого стандарта, могут связываться с другими устройствами. Связь осуществляется непосредственно между устройствами на рас­стоянии примерно 10 м. Статус Bluetooth еще не слишком опре­делен, но внедрение его ведется очень активно. В частности в городе Атланте (США) компания Strio совместно с Madge Networks приступила к оборудованию центра, где снимают офи­сы около 40 компаний. Создается первое в мире здание, где в список предоставляемых услуг будет входить Bluetooth. Теперь сотовый телефон может "связаться" с любым компьютером, установленным в здании и подключенным к локальной сети. Создатели проекта уже поговаривают о применении этой техно­логии - Bluetooth-зданий, к супермаркетам, когда покупатель со своего мобильного телефона может, к примеру, получить справ­ку о наличии необходимого ему товара и даже направление к месту его расположения. А потом в автоматическом режиме, через тот же Bluetooth, оплатить через кассовый аппарат свои покупки.

Возможно также создание локальных сетей с поддержкой Bluetooth, размещенных в аэропортах, отелях и других общест­венных зданиях, где можно получить доступ к местной инфор­мационной сети. Компания, предоставляющая такие услуги, бу­дет называться Local Wireless Operator - местным беспроводным оператором связи. В отелях возможно подключение к местному бизнес-центру, к его компьютерам и принтерам. А при покупке карт доступа к Internet можно выйти в Сеть со своего телефона.

Французская фирма "Sagem" выпускает сотовый телефон со встроенным устройством для считывания отпечатков пальцев. Ал­горитм распознавания реализуется на процессоре телефона. Такой телефон позволяет идентифицировать владельца без вво­да PIN. Естественно, на качественно новый уровень выходит сис­тема безопасности.

Уже создана глобальная инфраструктура, обеспечивающая дос­туп к сотовому телефону практически в любой точке мира. И са­мое главное - мобильники сегодня уже есть у огромного количе­ства землян. И это число постоянно и стабильно растет.

Все указанные свойства позволяют использовать мобильный те­лефон как терминал оплаты.

Цели и задачи компьютеризации бухгалтерского учета на современном этапе: изменение функций бухгалтера

Рыночные отношения предъявляют повышенные требования к своевременности, достоверности, полноте и качеству информации. Без этого невозможна эффективная маркетинговая, финансово-кредитная и инвестиционная деятельность.

Эти цели могут быть достигнуты только внедрением современной технологии управления организацией на основе автоматизированных информационных технологий. Созданием в организациях автоматизированных информационных систем (АИС), охватывающих весь комплекс функций управления. Особое значение имеет автоматизация бухгалтерского учета, где циркулируют огромные потоки экономической информации, используемые для решения вопросов оптимизации управления.

Задачи компьютеризации бухгалтерского учета:

• обеспечение автоматизированного решения всего комплекса задач бухгалтерского учета, планирования, анализа финансово-хозяйственной деятельности,

• получение достоверной оперативной информации о текущем состоянии дел на предприятии для принятия на её основе необходимых управленческих решений,

• интеграция оперативного, бухгалтерского, статистического учета на основе единой первичной информации,

• получение достоверной информации для обратной связи, используемой при принятии управленческих решений,

• автоматизация обработки на всех стадиях техпроцесса, начиная со стадии первичного учета.

Бухгалтерский учет в России начинает постепенно отвечать требованиям международных стандартов, что влечет за собой появление новых знаний у бухгалтера, который перестает быть узким специалистом. Возрастают требования к объективной оценке финансового положения своего предприятия, а отсюда повышаются требования к квалификации бухгалтера, способного осуществить финансовую стратегию предприятия. Значительно расширяется круг его деятельности. На современном этапе экономического развития бухгалтер в равной мере должен владеть методами оперативного, бухгалтерского учета и финансового анализа. В новом качестве он может быть назван «финансовым менеджером», «бухгалтером-аналитиком». Овладение новыми методами работы немыслимо без использования вычислительной техники, освобождающей от рутинной счетной работы. Бухгалтер непосредственно участвует в вычислительном процессе и несет за него полную ответственность. Организация децентрализованной обработки способствует сокращению сроков обработки, повышению оперативности и достоверности учетных данных.

В функциональной части АИС выделяют различные подсистемы. Состав функциональных подсистем в АИС не имеет четкой структуры и определяется ведущими отечественными фирмами, разрабатывающими корпоративные системы управления, такими как «1С», «Галактика», «Парус», «Инфософт», «Интеллект-Сервис». Она строится на комплексном подходе к проектированию и организации АИС предприятия и на создании там интегрированной системы обработки данных (ИСОД). Интегрированная система предусматривает однократный ввод данных в систему, многократное их использование различными пользователями и применение результатов решения одной экономической задачи как входной информации для других задач. Техническая реализация ИСОД выполняется на базе локальных вычислительных сетей. Модульный принцип построения ИСОД допускает как изолированное использование отдельных программных модулей, так и их произвольные комбинации, в зависимости от производственно-экономической необходимости. В результате работы всех пользователей системы происходит формирование базы данных предприятия оперативной информацией о ходе выполнения конкретных хозяйственных операций, относящихся к различным направлениям деятельности.

Наиболее полно состав функциональных подсистем представлен в системе корпорации «Галактика», ориентированной на крупное предприятие, где решение всего комплекса задач обеспечивается четырьмя функциональными контурами: административное управление; оперативное управление; управление производством; бухгалтерский учет.

Система «Парус», ориентированная на средние предприятия, имеет несколько иной подход к выделению функциональных подсистем. Здесь выделены подсистемы: финансы, логистика, управление производством и управление персоналом. В свою очередь каждая подсистема включает в себя ряд функциональных задач. Финансы: бухучет и финансовое планирование. Логистика: закупки, склад, реализация, магазины. Управление производством: расчет затрат и калькуляция с/с, технико-экономическое планирование, техническая подготовка производства. Управление персоналом: учет персонала, табельный учет рабочего времени, расчет зарплаты.

Во всех системах присутствует функциональная подсистема «Бухгалтерский учет» и установлены ее информационные связи с другими функциональными подсистемами. Эта подсистема является важнейшей частью АИС, так как в ней сосредоточен большой объем информации, используемой для управления предприятием.