4. Виды ссудного процента и современный механизм его использования
Существуют различные виды ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков:
формами кредита
видами кредитных учреждений
видами инвестиций с привлечением кредита
сроками кредитования
видами операций кредитного учреждения
Классификационный признак |
Вид ссудного процента |
По формам кредита |
Коммерческий процент |
Банковский процент |
|
Потребительский процент |
|
Процент по лизинговым сделкам |
|
Процент по государственному кредиту |
|
По видам кредитных учреждений |
Учетный процент Центрального банка РФ |
Банковский процент |
|
Процент по операциям ломбардов |
|
По видам инвестиций с привлечением кредита банка |
Процент по кредитам в оборотные средства |
Процент по инвестициям в основные фонды |
|
Процент по инвестициям в ценные бумаги |
|
По срокам кредитования |
Процент по краткосрочным ссудам |
Процент по среднесрочным ссудам |
|
Процент по долгосрочным ссудам |
|
По видам операций кредитного учреждения |
Депозитный процент |
Вексельный процент |
|
Учетный процент банка |
|
Процент по ссудам |
|
Процент по межбанковским кредитам |
Для ссудного процента во всех его видах на современном этапе характерен следующий механизм использования:
Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ), а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению средств.
ЦБ РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит:
посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений;
путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ от суммы привлеченных вкладов;
через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.
Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.
Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции, а расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.
Методы расчета ссудного процента
В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента: они различаются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.
Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.
Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.
Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.
При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов.
Начисление простых процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:
FVn = PV + PV * r * n
где FV – будущая стоимость или наращенная сумма долга;
PV – текущая стоимость или первоначальная сумма долга;
r – ставка процента;
n – срок кредита.
Начисление сложных процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующим формулам:ый процент процентная ставка
FVn = PV * (1 + r)n
или
FVn = PV * (1 + r/m)nm
где m – частота выплаты процента.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, ссудный процент – это объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.
Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому собственнику определенную стоимость (ссудный капитал) во временное пользование с целью ее производительного потребления, т.е. он является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала.
Ссудный процент играет огромную роль в экономике стран, в частности, в деятельности банков. Он выполняет следующие функции: регулирующую, стимулирующую, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости.
Его экономическая роль проявляется в том, что посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита, осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Также ссудный процент содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств и является стимулом привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитных учреждений.
Количественным выражением ссудного процента является его ставка, которая определяется как отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100.
Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.
Современный механизм использования ссудного процента характеризуется следующим:
Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов (за исключением учетного процента).
Административное управление судным процентом со стороны центрального банка сменяется использованием экономических методов регулирования его уровня.
В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике определяют повышение роли ссудного процента.
Практическая часть
Задача 1
Механизм управления доходностью и ликвидностью на уровне коммерческого банка
В таблице приведены данные по объему и периоду возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком и фактически произведенным этим банком кредитным вложениям. Определите эффективность деятельности такого банка, дайте рекомендации по её изменению. При решении задачи учтите, что состав возможного использования кредитных ресурсов указан уже с учетом необходимых вычетов на резервирование и вложения в необоротные активы.
Эффективные кредитные ресурсы, тыс.рублей |
Предпоследняя цифра номера студенческого билета |
|||||||||||
-- |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 9 |
|||
Возвращаемые по предъявлении |
300 |
450 |
600 |
360 |
480 |
900 |
750 |
660 |
840 |
780 |
||
До 1 года |
60 |
90 |
120 |
72 |
96 |
180 |
150 |
132 |
168 |
156 |
||
До 2 лет |
30 |
45 |
60 |
36 |
48 |
90 |
75 |
66 |
84 |
78 |
||
До З лет |
30 |
45 |
60 |
36 |
48 |
90 |
75 |
66 |
84 |
78 |
||
До 5 лет |
20 |
30 |
24 |
32 |
40 |
60 |
50 |
44 |
56 |
52 |
||
Свыше 5лет |
10 |
15 |
20 |
12 |
16 |
30 |
25 |
22 |
28 |
26 |
||
Бессрочные |
50 |
75 |
100 |
60 |
80 |
150 |
125 |
110 |
140 |
130 |
||
Кредитные вложения, тыс, рублей |
Предпоследняя цифра номера студенческого билета |
|||||||||||
|
0 |
1 2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 9 |
||||
до востребования и до 1 месяца |
200 |
300 |
400 |
240 |
320 |
600 |
500 |
440 |
560 |
520 |
||
До 6 месяцев |
100 |
150 |
200 |
120 |
160 |
300 |
250 |
220 |
280 |
260 |
||
До 1 года |
60 |
90 |
120 |
72 |
96 |
180 |
150 |
132 |
168 |
156 |
||
До 2 лет |
40 |
60 |
80 |
48 |
64 |
120 |
100 |
88 |
112 |
104 |
||
До 3 лет |
20 |
30 |
40 |
24 |
32 |
60 |
50 |
44 |
56 |
52 |
||
До 5 лет |
10 |
15 |
20 |
12 |
16 |
30 |
25 |
22 |
28 |
26 |
||
Свыше 5 лет |
30 |
45 |
60 |
36 |
48 |
90 |
75 |
66 |
84 |
78 |
||
Экр= ∑ kBi-Ti / ∑ kBj-Tj = =96*1+48*2+48*3+40*5+16*10+80*10/160*1+96*1+64*2+24*3+12*5+36*10=
=96+96+144+200+160+800/160+96+128+72+60+360=1496/876=1,71
Задача 2
Определение объемов платежей по лизинговой сделке
В таблице приведены данные по расчету платежей по оплате договора лизинга. Требуется посчитать общую сумму выплат лизингополучателя лизингодателю.
Наименование показателей схемы выплат по лизингу |
Предпоследняя цифра номера студенческого билета |
||||||
|
0 |
1 2 |
3 |
4 |
|||
Балансовая стоимость оборудования, тыс. рублей |
48000 |
21500 |
34680 |
15670 |
36794 |
||
Срок лизинга, лет |
5 |
4 |
5 |
2,8 |
5 |
||
Норма амортизации, % в год |
20 |
25 |
20 |
35,7 |
15 |
||
|
Предпоследняя цифра номера студенческого билета |
||||||
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|||
Годовой процент за использование кредита |
60 |
56 |
72 |
36 |
48 |
||
Фиксированное ежемесячное вознаграждение |
3,4 |
2 |
5 |
2,4 |
2,8 |
||
Переменное ежемесячное вознаграждение % от остаточной стоимости
|
1 |
0,8 |
1,2 |
0,5 |
0,7 |
||
Ставка НДС, % |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
||
S=36794
n=5 лет *12 мес. = 60 мес.
q=15%
k= 48 /12=4% в мес.
L= 2,8 тыс. руб.
0,7 от остаточной стоимости
nqS=5*15%*36794=27595 руб.
S(1-nq)= 36794*(1-5*15%) = 9198,5
qS+kS*(1-nq)+L=15%*36794+4%*36794*(1-5*15%)+2800= 5519,1+1471,76*0,75+2800= 9422,92
9422,92* 5=47114,6 руб
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Белоглазова, Г.Н. Финансы и кредит: конспект лекций / под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 206 с.
Гражданский кодекс РФ (Часть вторая): федер. закон: [от 26.01.1996 № 14-ФЗ] // СПС Консультант-Плюс: Законодательство.
Ковалева, Т.М., Дьяконова, М. Л. Финансы и кредит: учебник / под ред. проф. Т.М. Ковалевой. – 3-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 376 с.
Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки.: учебник / под ред. проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.: ил.
О банках и банковской деятельности: федер. закон: [от 02.12.1990 № 395-1] // СПС Консультант-Плюс: Законодательство.
Размещено на Allbest.ru