САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯЙ АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ

Калининградский институт экономики

УТВЕРЖДАЮ

Директор КИЭ

______________________________

“_____”__________________2012 г.

Практикум

по дисциплине

“Оценка и реструктуризация финансовых институтов”

ОЦЕНКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

для студентов заочного, очно-заочного и очного отделения специальности

“Финансы и кредит”

Автор: к. э. н., доц., проф. Шалухо В.А.

Калининград

2012

1. Цели и задачи практического занятия

Целью комплексного практического занятия по дисциплине “Оценка и реструктуризация финансовых институтов” является освоение студентами практических навыков деятельности оценщика финансовых институтов. Практическое занятие осуществляется в виде индивидуального аудиторного и самостоятельного занятия. Примерное распределение аудиторных и самостоятельных часов работы студентов - 20/30.

В результате выполнения практической работы студент должен знать основы оценки финансовых институтов, уметь анализировать состояние объекта оценки; корректировать и вносить поправки в исходные данные коммерческого банка; планировать и прогнозировать деятельность коммерческого банка; выполнять расчеты, связанные с оценкой коммерческого банка различными методам, принимать окончательное решение по оценке коммерческого банка.

В результате изучения дисциплины “Оценка и реструктуризация финансовых институтов” и выполнения практических занятий студент должен знать: основные категории и особенности оценки финансовых институтов; уметь анализировать внешние и внутренние факторы объекта оценки; уметь использовать для оценки классические подходы; уметь использовать те или иные конкретные методы оценки финансовых институтов; знать особенности реструктуризации финансовых институтов.

2. Задание на практическую работу

2.1. Содержание практической работы

Рекомендуемая структура практической работы содержит следующие разделы:

1. Приведение исходных данных коммерческого банка к сопоставимому виду (3.1.);

2. Анализ коммерческого банка (3.2.);

3 Планирование денежных потоков. коммерческого банка (3.3.);

4. Оценка коммерческого банка с использованием сопоставимого подхода (3.4.);

5. Оценка коммерческого банка с использованием затратного подхода (3.5.);

6. Оценка коммерческого банка с использованием доходного подхода (3.6.);

7. Принятие окончательного решения по оценке коммерческого банка и подготовка отчета об оценке (3.7.).

2.2. Задание на практическую работу

Индивидуальное задание на практическую работу каждому студенту выдает преподаватель.

Дополнительные данные и условия студент вводит в задание самостоятельно, либо по рекомендации преподавателя.

2.3. Оформление результатов практической работы

Результаты практической работы в виде индивидуального занятия оформляются письменно в тетради студента в виде обычных рабочих записей в соответствии со структурой работы и методическими рекомендациями практикума (кейса) для предоставления их при защите преподавателю.

Практическая работа не должна содержать описательного теоретического и методического материала, в ней максимально сжато приводятся результаты анализа, расчеты по планированию и оценке, краткие пояснения, решения, выводы и рекомендации.

2. Методические рекомендации

Ситуация

Вначале студенты знакомятся с ситуацией, связанной с оценкой коммерческого банка:

Коммерческий банк «Калининградский» существует на финансовом рынке региона 12 лет. Банк создавался как универсальный для обслуживания региональной экономики. Организационно правовая форма банка - открытое акционерное общество. Общее число обыкновенных акций – 8000 шт., привелигированных – 1000 шт. Номинал обыкновенной акции – 10000 руб., привелигированной – 10000 руб.

Учредителями банка являются:

1. Коммерческий банк «Московский» - 70% акций;

2. Государственное предприятие «Морской рыбный порт» - 15% акций;

3. Коммерческое предприятие «Стройкомплект» - 10% акций;

4. Физическое лицо – 5% акций.

В настоящее время в банк поступило три предложения о покупке коммерческого банка:

1. Коммерческим банком «Московский» - приобретение 30% акций;

2. Коммерческим банком «Альфа» - приобретение всего банка;

3. Коммерческим банком «Сбербанк» - присоединение всего коммерческого банка к «Сбербанку» в виде филиала.

Предварительные переговоры о продаже банка уже прошли. Коммерческий банк «Калининградский» заключил соглашение с оценочной компанией на оценку коммерческого банка по рыночной стоимости.

Для принятия окончательного решения все ждут отчета оценочной компании о результатах оценки коммерческого банка «Калининградский».