- •1.Передумови виникнення та розвитку податків, їх призначення
- •2.Податки як соціально-економічна категорія. Функція податків, їх природа
- •3.Елементи податку, їх характеристика
- •4.Види податків та податкових платежів, їх класифікація
- •5.Місце прямих та непрямих податків у податковій системі, їх переваги та недоліки
- •6.Роль податків у фіскальній політиці держави
- •7.Поняття податкової системи та вимоги до неї
- •8.Наукові основи побудови податкової системи
- •9.Історія та структура системи оподаткування України
- •10.Подаковий кодекс України як єдиний законодавчий документ у сфері оподаткування
- •11.Вплив податкової системи на інвестиції і економічне зростання в країні
- •12. Структура Міністерства доходів та зборів України та його функції.
- •13. Податкова міліція, обов’язки права функції
- •14. Посадова особа податкової служби України
- •15. Завдання права та обов’язки органів податкової служби України.
- •16. Ефективність роботи податкових органів
- •17. Організація обліку платників податків
- •18. Облік платників податків фіз. Осіб
- •19. Облік платників податків юр осіб
- •20. Облік платників пдв
- •21. Оперативний облік податків і зборів
- •22. Визначення обсягу податкового зобов’язання платників податків
- •23. Податкове повідомлення і податкові вимоги
- •25. Розстрочення та відстрочення податкових зобов язань
- •24.Податковий борг. Податкова застава та админ арешт активів
- •26.Платники пдв. Визначення об єкта оподаткування
- •27.Місце постачання товарів та послуг при оподаткуванні пдв. Дата виникнення податкових зобов язань
- •28.Визначення бази оподаткування пдв
- •29. Ставки пдв
- •30. Операції що не є об єктом оподаткування пдв. Операції,звільненні від оподаткування
- •31.Податковий кредит при оподаткуванні пдв
- •33. Податкова накладна та порядок її заповнення
- •46. Платники податку на прибуток підприємств
- •47. Об’єкт оподаткування податку на прибуток
- •54. Ставки податку на прибуток
- •45. Порядок нарахування та сплати мита
- •48. Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні доходів підприємств
- •49. Доходи, що не враховуються при при визначенні об’єкта оподаткуванняподатком на прибуток
- •50. Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств
- •51. Склад і порядок визнання витрат при оподаткуванні податком на прибуток
- •57. Податкові пільги при оподаткуванні податку на прибуток
- •52. Особливості визнання витрат подвійного призначення при оподаткуванні податком на прибуток підприємств
- •53. Амортизація основних засобів
- •55. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
- •56. Оподаткування податком на прибуток операцій особливого виду
- •67. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу
- •68. Податкова знижка
- •69.Ставки пдфо
- •75. Принципи оподаткування юр. Осіб на спрощеній системі.
- •70. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) пдфо до бюджету
- •71. Перелік податкових соціальних пільг.
- •72. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування пдфо окремих видів доходів
- •73. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування.
- •74. Принципи оподаткування фіз. Осіб на спрощеній системі.
- •77. Екологінчий податок: платники, об’єкт, ставки.
- •80. Плата за користування надрами.
- •86. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •88. Державне мито
- •89Сутність уникнення оподаткування та його форми
- •90.Методи та способи від ухилення сплати податків
10.Подаковий кодекс України як єдиний законодавчий документ у сфері оподаткування
Податкове законодавство України складається з Конституції України; Податкового Кодексу; Митного кодексу України.
Податковий кодекс України регулює відносини, що виникають у сфері справляння податків і зборів, зокрема визначає вичерпний перелік податків та зборів, що справляються в Україні, та порядок їх адміністрування, платників податків та зборів, їх права та обов’язки, компетенцію контролюючих органів, повноваження й обов’язки їх посадових осіб під час здійснення податкового контролю, а також відповідальність за порушення податкового законодавства.
11.Вплив податкової системи на інвестиції і економічне зростання в країні
У ринковій економіці з усталеною циклічністю податкова політика трансформується на кожній фазі циклу:
· рефляційна (стимулююча) податкова політика проводиться під час виходу з фінансово-економічної кризи, маючи за мету стимулювання економічного росту та зайнятості тощо;
· дефляційна (стримуюча) податкова політика використовується в періоди економічного зростання з метою стримування інфляції та запобігання “перегріву” економіки тощо.
12. Структура Міністерства доходів та зборів України та його функції.
Міністерство доходів і зборів України є правонаступником Державної податкової служби України та Державної митної служби України, що реорганізуються. Міндоходів України є головним органом у системі центральних органів виконавчої влади з питань:забезпечення формування єдиної державної податкової, державної митної політики в частині адміністрування податків і зборів, митних платежів та реалізації єдиної державної податкової, державної митної політики;забезпечення формування та реалізації державної політики з адміністрування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок);забезпечення формування та реалізації державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями при застосуванні податкового та митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску.
Міндоходів України відповідно до покладених на нього завдань:1) розробляє проекти законів України, проекти актів Президента України, Кабінету Міністрів України та вносить їх у встановленому порядку на розгляд Кабінету Міністрів України з урахуванням практики застосування законодавства з питань, що належать до компетенції Міндоходів України;2) розробляє та затверджує порядки, інструкції, положення, форми розрахунків, звітів, декларацій, інших документів з питань, що належать до компетенції Міндоходів України;3) розробляє пропозиції до проектів міжнародних договорів України та забезпечує дотримання і виконання зобов'язань, взятих за міжнародними договорами України, з питань, що належать до компетенції Міндоходів України;4) визначає єдині методологічні засади складення звітності з податків і зборів, звітності з єдиного внеску та інших питань, що належать до компетенції Міндоходів України;5) здійснює адміністрування податків і зборів, митних платежів, єдиного внеску;
Міндоходів України здійснює повноваження безпосередньо та через територіальні органи. До територіальних органів Міндоходів України належать його територіальні органи в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, міжрегіональні територіальні органи (повноваження яких поширюються на кілька адміністративно-територіальних одиниць), митниці, спеціалізовані департаменти та спеціалізовані органи Міндоходів України, державні податкові інспекції в районах, містах (крім міст Києва та Севастополя), районах у містах, об'єднані та спеціалізовані державні податкові інспекції. Міндоходів України очолює Міністр, який призначається на посаду за поданням Прем'єр-міністра України і звільняється з посади Президентом України.Міністр має першого заступника та заступника Міністра - керівника апарату, які призначаються на посаду за поданням Прем'єр-міністра України, внесеним на підставі пропозицій Міністра, і звільняються з посади Президентом України.У разі необхідності для забезпечення здійснення Міндоходів України окремих завдань рішенням Президента України у Міндоходів України вводиться посада заступника Міністра, який призначається на посаду за поданням Прем'єр-міністра України, внесеним відповідно до пропозицій Міністра, і звільняється з посади Президентом України.