- •1.Передумови виникнення та розвитку податків, їх призначення
- •2.Податки як соціально-економічна категорія. Функція податків, їх природа
- •3.Елементи податку, їх характеристика
- •4.Види податків та податкових платежів, їх класифікація
- •5.Місце прямих та непрямих податків у податковій системі, їх переваги та недоліки
- •6.Роль податків у фіскальній політиці держави
- •7.Поняття податкової системи та вимоги до неї
- •8.Наукові основи побудови податкової системи
- •9.Історія та структура системи оподаткування України
- •10.Подаковий кодекс України як єдиний законодавчий документ у сфері оподаткування
- •11.Вплив податкової системи на інвестиції і економічне зростання в країні
- •12. Структура Міністерства доходів та зборів України та його функції.
- •13. Податкова міліція, обов’язки права функції
- •14. Посадова особа податкової служби України
- •15. Завдання права та обов’язки органів податкової служби України.
- •16. Ефективність роботи податкових органів
- •17. Організація обліку платників податків
- •18. Облік платників податків фіз. Осіб
- •19. Облік платників податків юр осіб
- •20. Облік платників пдв
- •21. Оперативний облік податків і зборів
- •22. Визначення обсягу податкового зобов’язання платників податків
- •23. Податкове повідомлення і податкові вимоги
- •25. Розстрочення та відстрочення податкових зобов язань
- •24.Податковий борг. Податкова застава та админ арешт активів
- •26.Платники пдв. Визначення об єкта оподаткування
- •27.Місце постачання товарів та послуг при оподаткуванні пдв. Дата виникнення податкових зобов язань
- •28.Визначення бази оподаткування пдв
- •29. Ставки пдв
- •30. Операції що не є об єктом оподаткування пдв. Операції,звільненні від оподаткування
- •31.Податковий кредит при оподаткуванні пдв
- •33. Податкова накладна та порядок її заповнення
- •46. Платники податку на прибуток підприємств
- •47. Об’єкт оподаткування податку на прибуток
- •54. Ставки податку на прибуток
- •45. Порядок нарахування та сплати мита
- •48. Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні доходів підприємств
- •49. Доходи, що не враховуються при при визначенні об’єкта оподаткуванняподатком на прибуток
- •50. Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств
- •51. Склад і порядок визнання витрат при оподаткуванні податком на прибуток
- •57. Податкові пільги при оподаткуванні податку на прибуток
- •52. Особливості визнання витрат подвійного призначення при оподаткуванні податком на прибуток підприємств
- •53. Амортизація основних засобів
- •55. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
- •56. Оподаткування податком на прибуток операцій особливого виду
- •67. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу
- •68. Податкова знижка
- •69.Ставки пдфо
- •75. Принципи оподаткування юр. Осіб на спрощеній системі.
- •70. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) пдфо до бюджету
- •71. Перелік податкових соціальних пільг.
- •72. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування пдфо окремих видів доходів
- •73. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування.
- •74. Принципи оподаткування фіз. Осіб на спрощеній системі.
- •77. Екологінчий податок: платники, об’єкт, ставки.
- •80. Плата за користування надрами.
- •86. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •88. Державне мито
- •89Сутність уникнення оподаткування та його форми
- •90.Методи та способи від ухилення сплати податків
28.Визначення бази оподаткування пдв
Стаття 188. Порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг
188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін з урахуванням загальнодержавних податків та зборів а також збору на обов'язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого
Стаття 189. Особливості визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг в окремих випадках
база оподаткування за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), а за товарами/послугами - виходячи з вартості їх придбання.
Базою оподаткування для товарів/послуг, що передаються/отримуються у межах договорів комісії (консигнації), поруки, довірчого управління, є вартість постачання цих товарів
Стаття 190. Порядок визначення бази оподаткування для товарів, які ввозяться на митну територію України, послуг, які поставляються нерезидентами на митній території України
Базою оподаткування для товарів, що ввозяться на митну територію України, є договірна (контрактна) вартість, але не нижче митної вартості цих товарів з урахуванням мита та акцизного податку, що підлягають сплаті і включаються до ціни товарів. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства.
29. Ставки пдв
Стаття 193. Розміри ставок податку
193.1. Ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:
а) 17 відсотків; а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, б) постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, в) ввезення товарів на митну територію України; г) вивезення товарів за межі митної території України;
б) 0 відсотків. 195.1. За нульовою ставкою оподатковуються операції з:
195.1.1. вивезення товарів за межі митної території України:
а) у митному режимі експорту;
б) у митному режимі реекспорту, якщо товари поміщені у такий режим
в) у митному режимі безмитної торгівлі;
г) у митному режимі вільної митної зони.
195.1.2. постачання товарів:
а) для заправки або забезпечення морських суден
ґ) магазинами безмитної торгівлі,
195.1.3. постачання таких послуг:
а) міжнародні перевезення пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.
) послуги з обслуговування повітряних суден, що виконують міжнародні рейси.