- •1.Передумови виникнення та розвитку податків, їх призначення
- •2.Податки як соціально-економічна категорія. Функція податків, їх природа
- •3.Елементи податку, їх характеристика
- •4.Види податків та податкових платежів, їх класифікація
- •5.Місце прямих та непрямих податків у податковій системі, їх переваги та недоліки
- •6.Роль податків у фіскальній політиці держави
- •7.Поняття податкової системи та вимоги до неї
- •8.Наукові основи побудови податкової системи
- •9.Історія та структура системи оподаткування України
- •10.Подаковий кодекс України як єдиний законодавчий документ у сфері оподаткування
- •11.Вплив податкової системи на інвестиції і економічне зростання в країні
- •12. Структура Міністерства доходів та зборів України та його функції.
- •13. Податкова міліція, обов’язки права функції
- •14. Посадова особа податкової служби України
- •15. Завдання права та обов’язки органів податкової служби України.
- •16. Ефективність роботи податкових органів
- •17. Організація обліку платників податків
- •18. Облік платників податків фіз. Осіб
- •19. Облік платників податків юр осіб
- •20. Облік платників пдв
- •21. Оперативний облік податків і зборів
- •22. Визначення обсягу податкового зобов’язання платників податків
- •23. Податкове повідомлення і податкові вимоги
- •25. Розстрочення та відстрочення податкових зобов язань
- •24.Податковий борг. Податкова застава та админ арешт активів
- •26.Платники пдв. Визначення об єкта оподаткування
- •27.Місце постачання товарів та послуг при оподаткуванні пдв. Дата виникнення податкових зобов язань
- •28.Визначення бази оподаткування пдв
- •29. Ставки пдв
- •30. Операції що не є об єктом оподаткування пдв. Операції,звільненні від оподаткування
- •31.Податковий кредит при оподаткуванні пдв
- •33. Податкова накладна та порядок її заповнення
- •46. Платники податку на прибуток підприємств
- •47. Об’єкт оподаткування податку на прибуток
- •54. Ставки податку на прибуток
- •45. Порядок нарахування та сплати мита
- •48. Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні доходів підприємств
- •49. Доходи, що не враховуються при при визначенні об’єкта оподаткуванняподатком на прибуток
- •50. Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств
- •51. Склад і порядок визнання витрат при оподаткуванні податком на прибуток
- •57. Податкові пільги при оподаткуванні податку на прибуток
- •52. Особливості визнання витрат подвійного призначення при оподаткуванні податком на прибуток підприємств
- •53. Амортизація основних засобів
- •55. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
- •56. Оподаткування податком на прибуток операцій особливого виду
- •67. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу
- •68. Податкова знижка
- •69.Ставки пдфо
- •75. Принципи оподаткування юр. Осіб на спрощеній системі.
- •70. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) пдфо до бюджету
- •71. Перелік податкових соціальних пільг.
- •72. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування пдфо окремих видів доходів
- •73. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування.
- •74. Принципи оподаткування фіз. Осіб на спрощеній системі.
- •77. Екологінчий податок: платники, об’єкт, ставки.
- •80. Плата за користування надрами.
- •86. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •88. Державне мито
- •89Сутність уникнення оподаткування та його форми
- •90.Методи та способи від ухилення сплати податків
23. Податкове повідомлення і податкові вимоги
Стаття 58. У разі коли сума грошового зобов'язання платника податків, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, або у разі коли за результатами перевірки контролюючий орган встановлює факт невідповідності суми бюджетного відшкодування сумі, заявленій у податковій декларації, або зменшує розмір задекларованого від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток або від'ємного значення суми податку на додану вартість, розрахованого платником податків такий контролюючий орган надсилає (вручає) платнику податків податкове повідомлення-рішення. Податкове повідомлення-рішення містить підставу для такого нарахування (зменшення) податкового зобов'язання та/або зменшення (збільшення) суми бюджетного відшкодування та/або зменшення від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток або від'ємного значення суми податку на додану вартість; посилання на норму цього Кодексу та/або іншого закону, контроль за виконанням якого покладено на контролюючі органи, відповідно до якої був зроблений розрахунок або перерахунок грошових зобов'язань платника податків; суму грошового зобов'язання, що повинен сплатити платник податку; суму зменшеного (збільшеного) бюджетного відшкодування та/або зменшення від'ємного значення результатів господарської діяльності або від'ємного значення суми податку на додану вартість; граничні строки сплати грошового зобов'язання та/або строки виправлення платником податків показників податкової звітності; попередження про наслідки несплати грошового зобов'язання або внесення виправлень до показників податкової звітності в установлений строк; граничні строки, передбачені цим Кодексом для оскарження податкового повідомлення-рішення.
До податкового повідомлення-рішення додається розрахунок податкового зобов'язання та штрафних (фінансових) санкцій.
Податкове повідомлення-рішення надсилається (вручається) за кожним окремим податком, збором та/або разом із штрафними санкціями. Контролюючий орган веде реєстр виданих податкових повідомлень-рішень щодо окремих платників податків. Податкове повідомлення-рішення вважається надісланим (врученим) фізичній особі, якщо його вручено їй особисто чи її законному представникові або надіслано на адресу за місцем проживання або останнього відомого її місцезнаходження фізичної особи з повідомленням про вручення. У такому самому порядку надсилаються податкові вимоги.
Стаття 59. Податкова вимога
59.1. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов'язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому податкову вимогу. Податкова вимога не надсилається (не вручається), якщо загальна сума податкового боргу платника податків не перевищує двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Податкова вимога надсилається не раніше першого робочого дня після закінчення граничного строку сплати суми грошового зобов'язання.
Податкова вимога повинна містити відомості про факт виникнення грошового зобов'язання та права податкової застави, розмір податкового боргу, який забезпечується податковою заставою, обов'язок погасити податковий борг та можливі наслідки його непогашення в установлений строк, попередження про опис активів, які відповідно до законодавства можуть бути предметом податкової застави, а також про можливі дату та час проведення публічних торгів з їх продажу.
59.4. Податкова вимога надсилається (вручається) також платникам податків, які самостійно подали податкові декларації, але не погасили суми податкових зобов'язань