Вопрос 22. Сущность и необходимость кредита. Функции и законы кредита Основные формы и виды кредита

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент (плату).

Сущность кредита состоит в том, что он представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Его значение состоит в том, что:

• благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей;

• кредиторы, владеющие свободными ресурсами, благодаря кредиту имеют возможность получить дополнительные денежные доходы;

• кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства;

• кредит устраняет несоответствие между временем производства и временем обращения средств; разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве.

Причинами возникновения дополнительной потребности предприятия в денежных средствах могут быть:

• сезонный характер производства или его снабжения, требующий предварительного накопления запасов сырья и материалов;

• дополнительный производственный заказ, выходящий за рамки обычной текущей хозяйственной деятельности;

• временные разрывы между осуществлением значительных единовременных затрат и их возвратом посредством постепенного списания на себестоимость продукции;

• финансовые затруднения, связанные с недостатком собственных оборотных средств или их иммобилизацией, а также необходимость по каким-то причинам немедленно оплатить счета поставщиков или кредиторов.

Кредитные отношения становятся возможными в том случае, если:

• кредитор и заемщик выступают как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие выполнение своих обязательств;

• интересы кредитора и заемщика совпадают.

Чаще всего в качестве кредитора выступают коммерческие банки. Источниками кредитных ресурсов для них являются:

1. Собственные средства, но их доля, как правило, не так велика;

2. Средства, высвобождаемые в процессе воспроизводства: в первую очередь, это средства хранящиеся на текущих, расчетных, а также депозитных счетах до востребования юридических и физических лиц;

3. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли (в частности, срочные и сберегательные депозиты).

Функции кредита:

• перераспределительная. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, хозяйствующими субъектами;

• экономии издержек обращения. Экономия происходит благодаря частичному замещению наличных денег так называемыми кредитными деньгами – векселями, чеками, а также через развитие безналичных расчетов и ускорение обращения денег;

• ускорения концентрации капитала и научно-технического прогресса;

• обслуживания товарооборота и обеспечения его непрерывности;

• регулирования экономики путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот.

Законы кредита:

1. Закон возвратности кредита. Выражается в возвращении ссуженной стоимости к кредитору.

2. Закон сохранения ссуженной стоимости, т.е. вернувшиеся к кредитору средства не должны терять своей покупательной способности.

3. Временной характер функционирование кредита, т.е. движение ссуженной стоимости должно быть ограничено во времени.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент (плату). Сущность кредита состоит в том, что он представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Классификацию форм кредита можно осуществлять как минимум по трем основаниям.

1. В зависимости от характера ссуженной стоимости выделяют денежную, товарную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

2. В зависимости от характера кредитора и заемщика выделяют:

• банковский кредит. Кредитором является банк. Предоставляется в денежной форме. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного (банковского) процента;

• коммерческий кредит. В роли кредитора выступают любые юридические лица, связанные с производством или реализацией товаров и услуг, так как его целью является ускорение процесса реализации товаров и извлечения заложенной в них прибыли. Предоставляется только в товарной форме. Оформляется векселем, авансом покупателя, открытым счетом;

• потребительский кредит. Предоставляется частным лицам в товарной или денежной форме;

• государственный кредит. Государство (в лице органов исполнительной власти) через центральный банк может кредитовать конкретные коммерческие банки, отрасли или регионы, испытывающие особую потребность в финансовых ресурсах;

• международный кредит. Движение ссудного капитала осуществляется между странами. Выступает в денежной, товарной или смешанной форме. Характерным признаком международного кредита является его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий;

• ростовщический кредит. Осуществляется, как правило, в денежной форме лицами, не имеющими соответствующей лицензии на проведение кредитных операций. Характеризуется высокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика;

• инвестиционный налоговый кредит. Представляет собой отсрочку налогового платежа. Для его получения предприятие должно заключить соответствующий договор с налоговой инспекцией;

• и прочие.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика. Различают производительную (использование ссуды на цели производства и обращения) и потребительскую (удовлетворение потребительских нужд заемщика) формы кредита.

Виды кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредита. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

• срочности кредитования (краткосрочные, средне- и долгосрочные);

• платности (платный и бесплатный);

• отраслевой направленности (кредиты промышленности, сельскому хозяйству, торговле и т.д.);

• его обеспеченности (с полным или неполным обеспечением, под залог, под гарантию и т.д.);

• и прочие [22].