2. Розрахункова частина розрахунок фінансово-економічних показників діяльності відокремленого структурного підрозділу підприємства

2.1. Розрахунок виробничої програми

Виробничу програму (обсяг товарної продукції) виробів і-го найменування визначають за формулою

, (2.1)

де – виробнича програма випуску, шт.;

– відхилення фактичної величини виробничої програми від норми (беруть 5 + 0,2 · і %, де і – номер варіанта завдання), шт.;

α – відсоток втрат оброблюваних деталей на неминучий брак, технологічні проби, випробування (беруть 1 – 3%), у даному випадку приймаємо втрати на рівні 2%.

Отже, виробнича програма складає: – 256768шт.

2.2. Розрахунок необхідної кількості обладнання

Технологічний процес обробки деталей на ділянці здійснюється за формою, наведеною у дод. 4. Необхідну кількість робочих місць для виконання заданої виробничої програми ділянкою визначають за кожним видом устаткування окремо за формулою

, (2.2)

де Q_{вип. j} – виробнича програма виробництва деталей j-го найменування (j = 1, 2, 3, ... М) за розрахунковий рік, шт.;

t_шт.ij – тривалість обробки j - ї деталі на і-му робочому місці, год;

К_вн.і – плановий коефіцієнт виконання норм на і-му устаткуванні (беруть 1,1 – 1,25 або за даними підприємства);

Ф_пл.і – річний плановий фонд часу роботи одиниці i-го виду устаткування, год;

γ_н – відсоток втрат часу на переналагодження устаткування у разі переходу до обробки іншого найменування деталей (беруть 2 – 3%).

Розраховуємо кількість обладнання (шліфувальній, токарний та свердлильний верстати).

Таким чином, необхідна кількість обладнання така:

шліфувальних верстатів – 8 верстатів,

токарних–13верстатів та

свердлильних – 13 верстатів.

Фонд дійсного робочого часу роботи устаткування в днях (Ф_д) визначають як різницю між календарним фондом (Д_к) і кількістю вихідних (Д_вих.) та планових (регламентованих) простоїв устаткування (Д_пл.):

Ф_д = Д_к – (Д_вих. + Д_пл.) (2.3)

Ф_д = 365 – (115_. + 19) = 365-142=231дня

Кількість планових (регламентованих) простоїв (Д_пл) визначають за формулою

, (2.4)

де Д^/_кр – простої планові у капітальному ремонті, дні

Д_пр – простої планові у поточному ремонті, дні;

Д_ін.р. – інші регламентовані простої, дні.

Д_пл = 10+26\6+4= 19днів

Фонд дійсного часу роботи устаткування (у год):

( 2.5)

Вихідні дані для розрахунку наведені в табл. 1.

Таблиця 1

Вихідні дані для розрахунку фонду дійсного часу роботи устаткування та виробничої потужності підприємства

Показники і одиниці виміру	Значення
Календарний фонд часу (Дк), дні	365
Вихідні та святкові (Двих.), дні	115
Простої планові у поточному ремонті (Дпр), дні	10
Ремонтний цикл (tр.ц.), р.	6
Простої планові у капітальному ремонті (Д/кр), дні	26
Інші регламентовані простої (Дін.р.), дні	4
Режим роботи (nзм), зміна	2
Тривалість робочої зміни (tзм), год	8

Обсяг товарної (валової) продукції в трудовому вимірі (трудомісткість виробничої програми) на плановий рік за кожним видом продукції розраховують за формулою

, (2.6)

де Q_{вип. i} – виробнича програма виробництва деталей i-го найменування (i = 1, 2, 3, ... М) за розрахунковий рік, шт.;

t_і – трудомісткість одиниці виробу за і-ю групою устаткування.

Результати розрахунків оформлені у табл. 2.

Таблиця 2

Розрахунок трудомісткості виробничої програми за групами устаткування

Найменування виробу	Обсяг товарної продукції		Трудомісткість за групами устаткування за діючими нормами,
			нормо-години
			І		ІІ		ІІІ
	%	шт.	Одиниці виробу	Виробничої програми	Одиниці виробу	Виробничої програми	Одиниці виробу	Виробничої програми
Виріб 1	X	256768	0.13	33379.84	0.22	56488.96	0.23	59056.64
Виріб 2	Y
Виріб 3	Z
РАЗОМ	100

Обсяг товарної продукції (виробнича програма) в натуральному (й вартісному) вираженнях розраховують за формулою:

Q_{ТП і} = Q_{вип. і} + ЗГ_{і кінець} – ЗГ_{і початок} , (2.7)

де Q_{ТП і} – обсяг товарної продукції і-го виду, шт.;

ЗГ_{і кінець} , ЗГ_{і початок} – залишок готової продукції на кінець та початок планованого періоду відповідно.

Q_ТП1 = 256768+4925-965=260728 шт.

Величина запасу готової продукції на кінець планового року:

, (2.8)

де З_Гік – величина запасу готової продукції на кінець планового періоду за і-ю продукцією, шт.;

Н_зі – 7 норма запасу готової продукції, дні;

Д – кількість днів у плановому періоді, дні.

Величина незавершеного виробництва на кінець планового року дорівнює:

, (2.9)

де НЗВ _{і кінець} – величина незавершеного виробництва на кінець року, шт.;

Т_ці – тривалість виробничого циклу і-го виду продукції, дні;= 4 дня

К_нз – коефіцієнт незавершеного виробництва = 0.48

Обсяг валової продукції в натуральному виразі визначають за формулою

Q_{ВП і} = Q_{ТП і} + НЗВ_{і кінець} – НЗВ_{і початок} , (2.10)

де Q_{ТП і} – обсяг товарної продукції і-го виду, шт.

НЗВ _{і початок} – 255 величина незавершеного виробництва на кінець року, шт.

Q_ВП=260728+1350-255=261823 шт.

Таблиця 3

Валова продукція в плановому році

Найменування продукції	Виробнича програма, шт.	Запаси незавершеного виробництва, шт.		Валова	Ціна одиниці виробу (без ПДВ), грн	Вартість валової
		на початок року	на кінець року	продукція, шт.		продукції без ПДВ, грн
1	2	3	4	5	6	7
Виріб 1	264704	255	1350	261823	547,2	140 506 017,28

Коефіцієнт використання виробничої потужності характеризує ступінь завантаження встановленого устаткування (потужностей) і визначається за формулою

, (2.11)

де Прозр, Ппр– кількість обладнання розрахункова та прийнята відповідно.

Отже, середній коефіцієнт використання виробничої потужності складає 0,97 < 1 (100 %), це свідчить про наявність резерву виробничої потужності та можливість її довантаження і збільшення обсягів виробництва й продажу основної продукції.