4.5 Стоимостная оценка проекта

Проведём расчет стоимостной оценки проекта в ценах и тарифах, взятых на апрель 2010 года.

Стоимостная оценка проекта С включает следующие составляющие:

С = С + С + С + С ,

где

С - оценка труда разработчиков темы, руб.;

С - затраты на отладку программного обеспечения по задаче, руб.;

С - затраты на докомплектование ЭВМ техническими средствами, если они приобретались специально для выполнения этой темы, руб.;

С - прочие затраты, руб.

Оценка труда разработчика задачи может быть определена исходя из его должностного оклада О, руб./дн., и фактического периода проектирования Т , мес., рассчитанного ранее Т =192,4 дн. или 9,07 мес. :

С = О∙ Т ∙ ,

где О – должностной оклад разработчика, О = 10000 руб/мес.;

П - процент дополнительной заработной платы, П = 10%;

П - ставка единого социального налога, П = 26 %;

П - процент накладных расходов, П =8 %;

С = 10000∙ 9,07∙ = 132966,2 руб.

Стоимостная оценка использования ЭВМ при проектировании проводится по следующей формуле:

С = Т ∙С ,

где Т - фактическое время отладки на ЭВМ, ч, взятое из табл. 4.2;

С - стоимость машино-часа работы ЭВМ, руб.

Стоимость машино-часа работы ЭВМ можно определить исходя из эксплуатационных расходов, связанных с использованием вычислительной техники в течение определенного периода по формуле

С = ,

где З – суммарные затраты за определенный период работы ЭВМ,

руб./год;

Т - действительный фонд времени работы ЭВМ, ч/год.

Рассчитаем суммарные эксплуатационные затраты за год работы ЭВМ:

З = З + З + З + З + З + З ,

где З - затраты на оплату труда обслуживающего ЭВМ персонала,

руб./год;

З - затраты на содержание помещения под размещение вычислительной техники, руб./год;

З - затраты на силовую электроэнергию, руб./год;

З - затраты на амортизацию (амортизационные отчисления), руб./год;

З - затраты на материалы (носители информации), руб./год;

З - затраты на ремонт, руб./год.

Затраты на оплату труда обслуживающего ЭВМ персонала рассчитывается по формуле:

З = 12∙O∙ , руб./год,

где О – доля месячного оклада работника за обслуживание одной ЭВМ,

О =100 руб./мес.;

П - процент дополнительной заработной платы, П = 10%;

П - ставка единого социального налога, П = 26 %;

П - процент накладных расходов, П =8 %;

Таким образом,

З = 12∙100∙ = 1759,2 руб./год,

Для расчета затрат, связанных с потреблением электроэнергии, как и для расчета стоимости машино-часа, необходимо определить действительный фонд Т времени работы ЭВМ за рассматриваемый период. Велечина Т определяется исходя из номинального фонда Т .:

Тн=К_Д-К_В-К_П,

где К_Д – количество дней в году, К_Д = 365 дн.;

К_В – количество суббот и выходных дней в году,

К_В= 104 дн.;

К_П – количество праздничных дней в году, не совпадающих с выходными К_П = 12 дн.;

Тн =365-104-12=249 дн./год

Номинальный фонд времени в часах может быть рассчитан следующим образом:

1. Т_НЭ = Т_Н ∙ Т_СМ ∙ K_СМ ,

где Т_СМ = 8 ч. – продолжительность рабочего дня за ЭВМ, ч.;

K_СМ = 1 – количество смен работы ЭВМ.

1. Т_Н = 249 ∙ 8 ∙ 1 = 1992 ч./год.

Тогда:

2. ,

где = 5 % – процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ.

3. Т_д = ч./год.

Затраты на содержание помещения , где находится ЭВМ разработчика, складывается из затрат на коммунальные услуги , затрат на использование услуг Интернета , затрат на уборку и охрану помещения .

4. ,

В свою очередь

,

где З_вк – затраты на водоснабжение и канализацию, руб./год;

- затраты на освещение помещения, руб./год;

- затраты на отопление помещения, руб./год.

Затраты З_вк на водоснабжение и канализацию:

5. 

где – стоимость 1 м³ воды, =54,78 руб./м³;

n – число работающих в помещении, n=10 чел.;

-дневная норма потребления и стока воды на 1 человека в день, =25 л;

_– номинальный фонд рабочего времени, = 249 дн./год;

– тариф за 1 м³ сточных вод, =44,21 руб./м³ ;

S – площадь помещения, S=40 м²;

- норма потребления воды на 1 м² убираемой площади, =4 л/м² .

= 7923,5 руб./год.

Затраты на освещение помещения

6. 

где - мощность лампы, = 0,015 кВт;

– количество ламп, = 24;

- номинальный годовой фонд времени в часах, =1992 ч.;

- цена одного кВт∙ч энергии, = 3,28 руб.

1. руб./год.

Затраты на отопление помещения (руб./год):

,

где  стоимость 1Гкал, руб., = 1400,11 руб.

 норма месячного потребления, Гкал; =1,1.

руб./год.

В результате затраты З_ком за коммунальные услуги составят

7. З_ком = З_вк + З_осв + З_от = 7923,5 + 2353,15 + 18481,45= 28758,1руб./год.

Затраты на использование Интернета:

где С_св – абонентская плата за предоставление услуги доступа к Интернету в месяц, руб./мес.

руб./год.

Затраты на уборку и охрану помещения:

8. 

где - тариф уборки 1 м² помещения в месяц, руб./мес.

– тариф вневедомственной охраны УВД за охрану 1 м² помещения в месяц. Услуги охраны не используются, поэтому руб./мес.

9. руб./год.

Следовательно, затраты на содержание помещения составляют:

руб./год.

При этом, затраты на содержание помещения, приходящиеся на одну ЭВМ, составили:

10. 

где – количество ЭВМ в помещении, где проводилась отладка программы, =12.

11. руб./год.

Затраты на силовую электроэнергию вычисляются по формуле:

12. 

М = 0,35 кВт – паспортная мощность ЭВМ, кВт;

Т_Д – действительный фонд времени работы ЭВМ, ч/год;

Ц_Э = 3,28 руб./кВт∙ч;

К_И – коэффициент интенсивного использования мощности, К_и = 0,95.

13. руб./год.

Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования:

14. ,

где Ц_ПР – цена приобретения ЭВМ, руб., Ц_ПР=20000 руб.;

=5 % – коэффициент дополнительных затрат по доставке, монтажу и наладке оборудования.

Получаем руб.

Определим З_АМ, З_М, З_Р:

15. ,

где S_БАЛ – балансовая стоимость ЭВМ, руб.;

Н_i – нормы соответствующих видов затрат – на амортизацию оборудования, на материалы и на ремонт, %.

Амортизационные отчисления:

16. руб./год.

Затраты на носители информации:

17. руб./год.

Затраты на ремонт:

18. руб. /год.

Тогда эксплуатационные затраты по работе ЭВМ составят:

19. З_ЭКСПЛ= 1759,2 + 9409,3+ 2063,85 + 6300 + 630 + 420 = 20582,35 руб./год

Результаты расчёта расходов приведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5. Смета эксплуатационных расходов по работе ЭВМ

Наименование статей затрат	Значение, руб./год
1 Затраты на оплату труда обслуживающего персонала	1759,2
2 Затраты на содержание помещений	9409,3
3 Затраты на электроэнергию	2063,85
4 Затраты на амортизацию	6300,00
5 Затраты на материалы	630,00
6 Затраты на ремонт	420,00
Итого	20582,35

Определим C_МЧ:

20. руб./ч.

Суммарный фактический период использования ЭВМ при проектировании – T_ОТЛ определяется как сумма продолжительности работ календарного графика. Согласно таблицы 4.3, с учетом работы за ЭВМ по

4 часа в день:

Т =182,8∙4= 731,2 чел.- ч.;

С = 731,2 ∙10,87 =7948,14 руб.

К прочим затратам С_П были отнесены стоимость бумаги для принтера и письменных принадлежностей.

21. С_П = 150,00 руб.

22. В результате стоимость проекта составила:

23. С_ПР= 132966,2+ 7948,14 + 150,00 =141064,34 руб.

На основе выполненных расчётов заполняем таблицу 4.5.1.

24. Таблица 4.5.1  Себестоимость проектирования

Наименование статей затрат	Значение, руб.
1 Расходы по оплате труда разработчика темы	132966,2
2 Стоимость отладки	7948,14
3 Прочие затраты	150,00
Итого:	141064,34