37

Тема № 4 Технические средства контроля подлинности таможенных

документов, банкнот и ценных бумаг.

Введение.

Учебные вопросы:

1. Общие принципы проверки подлинности документов.

2. Проверка подлинности валюты, акцизных марок.

3. Технические средства контроля подлинности таможен-

ных документов, банкнот и ценных бумаг.

Заключение.

Список используемой литературы.

Введение.

С развитием в обществе экономических отношений и повышением технического уровня средств малой полиграфии неизбежно резко увеличилось количество и частота появления поддельных денежных знаков. Определение подлинности и платежеспособности денежных знаков является одной из наиболее серьезных проблем, с которой приходится сталкиваться не только сотрудникам таможенных органов, персоналу банков или магазинов, но и всем людям в повседневной жизни.

Высокий уровень фальшивомонетничества подтверждает необходимость сбалансировано ужесточать борьбу с незаконным перемещением поддельной валюты в первую очередь в приграничных таможнях и таможнях авиационного направления. В этой связи особенно важна деятельность оперативно-розыскных подразделений таможенных органов, так как на основе упреждающей информации можно наиболее эффективно проводить личный досмотр пассажиров.

В настоящее время существует достаточно широкий выбор технических средств для проверки подлинности денежных знаков, и задача государства, обеспечивающего экономическую безопасность страны, сводится к оснащению таможенных органов Российской Федерации вышеперечисленными техническими средствами на основе их квалифицированного выбора по составу, выполняемым функциям и обоснованной стоимости.

Необходимо постоянно обновлять имеющиеся в распоряжении таможенных органов Российской Федерации технические средства таможенного контроля на современные модели, закупать и активно внедрять в работу инновационные разработки; постоянно повышать квалификацию сотрудников таможенных органов, перенимать передовой опыт работы иностранных таможенных служб, организовывать совместные с ними учения и стажировки.

1 Учебный вопрос. Общие принципы проверки подлинности

документов.

При перемещении через таможенную границу владель­цы товаров и транспортных средств должны провести их декларирова­ние, предъявив в таможню некоторые документы.

Проверка документов - одна из форм таможенного контроля. Согласно п.1 ст. 111 (Проверка документов и сведений) Таможенно­го кодекса ТС «Таможенные органы проверяют документы и све­дения, представленные при совершении таможенных операций, с целью установления достоверности сведений, подлинности документов и (или) правильности их заполнения и (или) оформления.

Проверка подлинности предъявленных документов предполага­ет проведение экспресс-исследования на предмет выявления фактов изменений первоначального содержания или вида документов, представленных в таможенные органы. К таким документам относятся:

• таможенная декларация,

• различные разрешительные документы министерств, Центрального банка России и различных государственных инспекций (например, разрешения на ввоз или вывоз оружия, культур­ных ценностей, сертификат безопасности и т.п.),

• сопроводительные документы на отдельно следующий багаж,

• документы на покупку автомобилей,

• учредительные документы,

• договоры,

• контракты,

• банковс­кие документы,

• доверенности на таможенное оформление грузов и другие разные по формам, штампам, подписям и печатям документы.

Из сложившейся практики работы проверка подлинности тамо­женных документов строится по следующей схеме:

1. Как правило, первоначально выполняется визуальный (при естественном освещении, без применения технических средств) анализ документов, представленных на перемещаемый через таможенную границу объект. При этом необходимо обратить внимание на соответ­ствие документа установленной форме - наличие или отсутствие тре­буемых реквизитов: штампов, печатей, подписей, обозначений, дат и т.д.; на соответствие содержания документа существующим норматив­ным актам и правилам, причем необходимо иметь образцы правильно оформленных документов, соответствующих видов бланков, оттисков подлинных печатей, штампов, а также подписей должностных лиц. Одни и те же сведения, печати и подписи содержатся в нескольких разных документах. Поэтому надо проверить их совпадение,

2. При подозрениях на наличие подделки проводится проверка с использованием технических средств оперативного таможенного конт­роля, имеющихся в распоряжении таможенного органа.

3. В зависимости от обстоятельств после первого или второго эта­па документы могут передаваться в таможенную лабораторию или иную специализированную организацию для дополнительного экспертного исследования на предмет их подлинности. При этом может произво­диться запрос в организацию, выдававшую соответствующий документ.

Заметим, что новый ТК ТС прямо указывает на возможность проведения в необходимых случаях экспертизы документов (ст. 138 п. 3. Назначение таможенной экспертизы).

При проведении проверок могут использоваться компьютерные базы данных с эталонными образцами подписей и печатей.

Для защиты документов от подделок и упаковок от вскрытия мо­гут использоваться специальные способы, заключающиеся в нанесе­нии меток и идентификационных знаков, которые невидимы глазом при обычном освещении.

Например, в таможенной практике используется нанесение на таможенные документы специальных невидимых глазу ультрафиоле­товых меток, по наличию которых однозначно подтверждается принад­лежность «помеченного» документа к разряду таможенных. Такие спец­метки вводятся в состав красителей для штампов и печатей, иногда в состав паст для ручек и фломастеров, предназначенных для подписей должностных лиц таможни. Возможно также нанесение ультрафиолетовых (УФ) меток, защищаемых от считывания в УФ-лучах дополнитель­ным нанесением на места их постановки специального «закрепляющего» химического раствора, который может быть нейтрализован только специ­альным «проявителем» непосредственно перед считыванием УФ-метки. Для более качественной защиты особо важных таможенных документов может быть применен и способ нанесения специальной, «диффузной» метки, внедряемой непосредственно в бумагу документа, считывание ко­торой может быть осуществлено только специальными приборами.

Последние годы стали применяться так называемые голографические наклейки. Надписи на них можно прочитать, если освещать на­клейку лучами определенной частоты под определенным углом.

Идет опытная эксплуатация электронных замков, в память кото­рых заносится информация о перемещаемом товаре, фиксируется ин­формация о попытках вскрытия.

Установление изменений в первоначальном содержании документа

Наиболее распространенным способом подделки является вне­сение изменений в содержание подлинного документа путем: подчис­тки, дописки, травления и замены отдельных листов.

Подчистка - механическое удаление текста или его части.

Это может делаться путем стирания резинкой, соскабливания лезвием бритвы, ножа или иным острым предметом.

В результате подчистки нарушается целостность поверхностного слоя бумаги - видна приподнятость волокон, отчетливо наблюдаемая при косо направленном освещении и при осмотре «на просвет». Если на документе есть линии защитной сетки, типографической линовки, то они уничтожаются вместе с верхним слоем бумаги и штрихами первоначаль­ного текста. Вновь сделанные штрихи на участке подчистки имеют не­сколько иную микроструктуру, а в отдельных случаях видны остатки штри­хов первоначального текста. Эти признаки легко выявляются с помощью лупы или микроскопа. Наиболее часто подчистки делаются в различных разрешительных документах, например, на вывоз животных.

Дописка - вид изменения первоначального содержания докумен­та путем внесения в текст новых записей или отдельных новых букв, цифр, слов и их сочетаний или отдельных штрихов письменных зна­ков, искажающих смысл и значение ранее написанного документа.

Дописка обычно производится на свободных от текста участках документа при использовании визуально близко подобранных по цвету материалов и средств письма.

К основным характерным признакам дописки относятся:

• различия в цвете и размере шрифта первоначальной и новой записей;

• сжатие или увеличение промежутка между буквами, словами, строками;

• неоправданные сокращения;

• различие в поглощаемости новым и первоначальным текстами ультрафиолетовых и инфракрасных лучей.

Даже при тщательном подборе материалов и средств письма для дописки невозможно добиться полного соответствия оптических и осо­бенно физико-химических свойств первоначальных и дописанных штри­хов.

Различия в размещении дописок, в цвете штрихов выявляются путем осмотра документа с помощью лупы или микроскопа при рассе­янном или косо направленном освещении исследуемого документа. Различия в химическом составе материалов, используемых для напи­сания, хорошо выявляются с помощью приборов, создающих ультра­фиолетовое и инфракрасное освещение.

Травление - способ удаления первоначального текста или его части химическим путем за счет обесцвечивания текста химическими реактивами: кислотами, щелочами или окислителями.

Факт вытравления может быть установлен при обнаружении ряда очень характерных признаков, свидетельствующих об изменении струк­туры бумаги.

Под действием травящих веществ бумага становится хрупкой, ломкой, излишне шероховатой, на ее поверхности образуются мелкие трещинки, изменяется цвет участка бумаги - она желтеет или приобре­тает бурый цвет.

Указанные признаки не всегда четко выявляются в видимом све­те, поэтому необходимо исследовать документы в невидимых ультра­фиолетовых (УФ) или инфракрасных (ИК) лучах.

Под действием УФ-лучей большинство травящих веществ или продуктов травления начинают люминесцировать, светиться. Различие в характере люминесценции поверхности бумаги по интенсивности и цвету часто являются свидетельством произведенного травления.

Признаками замены листов являются различия в нумерации страниц, в степени загрязнения, в размерах листов, их цвете, сорте бумаги, размере и четкости шрифта, наличии лишних сгибов или про­колов от скрепок, следов переделки нумерации страниц путем дописы­вания или исправления номера.

Для выявления этих признаков также используются технические средства увеличения изображения - лупы и микроскопы или сравни­тельный просмотр всех листов документа в УФ- и ИК-лучах.

В последнее время для подделки документов все чаще применя­ются ксероксы и современные печатающие устройства. Такие поддел­ки могут выявляться визуально, а также путем анализа красящего ве­щества, так как эти устройства используют специфичные по химичес­кому составу красящие вещества. Характерным признаком ксерокопи­рования является также наличие мелких частиц красящего состава на чистых полях документа. Очень эффективны для выявления таких под­делок лупы и микроскопы.

Некоторые документы (например, сертификаты) могут выполнять­ся на специальных бланках с защитными элементами. Обычно госу­дарственные органы, выдающие такие документы, предоставляют в таможенные органы образцы бланков и сведения о защитных призна­ках для контрольных целей. Для проверки подлинности таких докумен­тов необходимы специальные технические средства.

Установление фактов технической подделки подписи и печати

Важнейшим реквизитом документа, придающим ему юридическую силу, является подпись и печать.

В криминалистической практике различают следующие основные виды подделки подписи:

• предварительное срисовывание подписи карандашом с после­дующей обводкой пастой, тушью или чернилами;

• копирование подписи с помощью копировальных аппаратов;

• предварительное копирование с помощью сканера с последую­щей печатью струйным принтером;

• перенесение красителях подписи-оригинала на поддельный документ с помощью веществ, обладающих повышенной копировальной способностью;

• ручное копирование в проходящем свете.

В случае копирования подписи «на просвет» необходимо, чтобы бу­мага подделываемого документа обладала определенной прозрачностью.

К общим признакам ручной подделки подписи путем копирования относятся:

• как бы замедленность движений, проявляющаяся в извилистости прямых и угловатости овальных элементов букв; тупых началах и окончаниях штрихов; следах необоснованных, «нелогичных» при под­линной подписи остановок пишущего прибора;

• наличие двух смещенных (полностью или с определенной сте­пенью точности) групп штрихов: первичных, являющихся предваритель­ной подготовкой, и вторичных, возникших в результате обводки.

Следы предварительной карандашной подготовки и остатки штри­хов от копировальной бумаги обнаруживаются при оптическом, микроскопическим исследовании или с помощью источников УФ- и ИК-излучений. Следы давления, не совпадающие со штрихами обводки, обна­руживаются при косопадающем освещении.

При использовании копировальных устройств отсутствуют следы давления. При этом с помощью лупы или микроскопа на поверхности бумаги могут быть обнаружены следы копирующего вещества, а при просмотре документа в УФ-лучах можно наблюдать люминесценцию участка бумаги, находившегося в контакте с копирующим веществом, отличающуюся от люминесценции остальной поверхности (это след­ствие использования в копировальных устройствах специальных по химическому составу веществ и нагрева бумаги при копировании). Если для подделки использовался струйный цветной принтер, то при увели­чении можно увидеть частицы чернил разного цвета (принтер печатает цветные линии путем распыления чернил нескольких цветов).

Подписи могут выполняться с применением специальных клише. Полученные с их помощью оттиски подписи носят название «факсими­ле». Подписи, выполненные с помощью факсимиле, по признакам со­впадают с подлинными, но все-таки имеют характерные для рельеф­ного клише особенности неравномерного распределения красителя в штрихах. Установление этого вида технической подделки обычными визуальными методами весьма затруднительно и требует проведения специальных экспертных исследований. Часто печати и штампы подделывают путем ксерокопирования или печати с помощью лазерного или струйного принтера (предваритель­но производится сканирование реального оттиска) либо с использова­нием копии штампа или печати. Способы выявления подделки во мно­гом аналогичны вышеописанным. Кроме того, в таможенных органах для проверки подлинности печатей и подписей имеются базы данных с компьютерными изображениями действующих печатей и подписей. Тогда проверка подлинно­сти осуществляется путем визуального сравнения компьютерного и проверяемого образов. Имеются приборы, позволяющие сканировать проверяемый объект и выполнять такую сверку путем компьютерного совмещения и сравнения сканированного и находящегося в базе дан­ных образов.