- •080200 «Менеджмент»
- •Содержание
- •Введение
- •Лабораторная работа № 1 Технология принятия управленческих решений
- •1. Цель работы
- •2. Теоретический аспект работы
- •5. Задание
- •5.1 Структура производства
- •5.2. Транспортная задача
- •5.3. График занятости
- •5.4. Управление оборотным капиталом
- •6. Методика выполнения задания
- •7. Контрольные вопросы по работе.
- •Лабораторная работа № 2 Оценка и выбор альтернативных вариантов управленческого решения на основе метода анализа иерархий.
- •Цель работы
- •Теоретический аспект работы
- •Принцип идентичности и декомпозиции
- •Принцип дискриминации и сравнительных суждений.
- •Синтез приоритетов.
- •Анализ стоимость – эффективность
- •Маргинальный анализ
- •5. Задание Вариант 1
- •Вариант 2.
- •Вариант3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •6. Методика выполнения задания
- •7. Контрольные вопросы по работе.
- •Лабораторная работа № 3 Распределение средств предприятия методом функционально-стоимостного анализа (фса)
- •1. Цель работы
- •2. Теоретический аспект работы
- •5. Задание
- •6. Методика выполнения задания
- •7. Контрольные вопросы по работе
- •Лабораторная работа №4 Выбор и принятие управленческого решения методом «затраты – эффект»
- •Цель работы
- •Теоретический аспект работы
- •5. Задание Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •6. Методика выполнения задания. Технологии согласованного решения взаимосвязанных задач выбора бюджетной, кредитной, и внешней инвестиционной политики
- •6.1. Построение зависимости «затраты – эффект». Технология 1
- •6.2 Оценка достижимости цели и требуемых затрат. Выбор бюджетной политики. Технология 2
- •7. Контрольные вопросы по работе
- •Требования к содержанию и оформлению отчета
- •Критерии оценки выполнения лабораторной работы
- •Список литературы
- •Приложение 1 Правила оформления титульного листа
5.4. Управление оборотным капиталом
Одной из задач сотрудника или управляющего финансового отдела является управление средствами и краткосрочные вложения с максимальной прибылью при сохранении достаточного резерва для покрытия расходов. Более доходными могут оказаться долгосрочные депозиты, однако краткосрочные депозиты предоставляют более гибкие возможности управления финансовыми средствами. Такая задача рассматривается в образце рабочего листа Управление капиталом файла Labrur1.xls, вид которого приведен на рис. 4.
В данной модели требуется с наибольшей доходностью разместить дополнительные средства в 1, 2- и 6-месячных депозитах, учитывая собственные потребности в средствах (и гарантийный резерв). Конечная сумма рассчитывается исходя из начальной (из прошлого месяца), плюс погашаемые депозиты, минус новые депозиты и с учетом ежемесячных потребностей самого предприятия.
Управление оборотным капиталом. |
|
|
|
|
||||
|
Доход |
Срок |
Депозиты по месяцам: |
|
|
|||
1-мес. депозит: |
1% |
1 |
1, 2, 3, 4, 5 и 6 |
|
Доход по |
|
||
3-мес. депозит: |
4% |
3 |
|
1 и 4 |
|
|
процентам |
|
6-мес. депозит: |
9% |
6 |
|
1 |
|
Всего |
7 700р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Месяц: |
1-й месяц |
2-й месяц |
3-й месяц |
4-й месяц |
5-й месяц |
6-й месяц |
Конец |
|
Нач. сумма: |
400 000р. |
205 000р. |
216 000р. |
237 000р. |
158 400р. |
109 400р. |
125 400р. |
|
Погаш. деп.: |
|
100 000 |
100 000 |
110 000 |
100 000 |
100 000 |
120 000 |
|
Проценты: |
|
1 000 |
1 000 |
1 400 |
1 000 |
1 000 |
2 300 |
|
1-м.депозит: |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
|
|
3-м.депозит: |
10 000 |
|
|
10 000 |
|
|
|
|
6-м.депозит: |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Расходы: |
75 000 |
-10 000 |
-20 000 |
80 000 |
50 000 |
-15 000 |
60 000 |
|
Кон. сумма: |
205 000р. |
216 000р. |
237 000р. |
158 400р. |
109 400р. |
125 400р. |
187 700р. |
|
Рис. 4. Рабочий лист Управление капиталом
Необходимо определить девять сумм: ежемесячные суммы для 1-месячных депозитов; суммы депозитов 1-го и 4-го месяца для квартальных депозитов; сумму шестимесячного депозита в первом месяце.