2 Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» оао «Аврора»

№ п/п

Наименование документа и содержание операций

Коррес-ция

Сумма, тыс. руб.

Д

К

частная

общая

1

1.1

1.2

2

3

4

4.1

4.2

4.3

5

5.1

5.1.1

5.1.2

5.1.3

5.2

6

6.1

6.2

7

7.1

7.2

7.3

7.4

8

9

9.1

9.1.1

9.1.2

9.2

9.2.1

9.2.2

9.2.3

10

10.1

10.1.1

10.1.2

10.2

10.2.1

10.2.2

10.2.3

11

11.1

11.2

11.3

12

12.1

12.2

12.3

13

14

14.1

14.2

14.3

14.4

15

15.1

15.2

16

16.1

16.2

16.3

16.4

17

17.1

17.2

17.3

17.4

18

18.1

18.2

18.3

19

20

20.1

20.2

21

22

23

24

25

26

26.1

26.2

26.3

27

28

29

30

30.1

30.2

30.3

31

32

33

33.1

33.2

34

35

36

37

38

39

40

41

42

42.1

42.2

42.3

43

44

44.1

44.2

44.3

44.4

45

46

47

47.1

47.2

48

49

Принято от акционеров оплата акций на основании учредительного договора:

оборудование на договорной основе;

нематериальный актив.

Акцептован счет подрядной организации ООО «СтройИнвест» за принятые по акту работы по реконструкции склада минеральных удобрений.

Приняты по акту к зачислению в состав основных средств после реконструкции склад минеральных удобрений.

Поступили на расчетный счет средства в счет погашения задолженности от акционеров по подписанным акциям (сумму определить):

Мисюковой Е.Ю. - 40 % от общей суммы;

Швецовой Е.В. - 30 % от общей суммы;

Сайфуллиной Р.А. - 30 % от общей суммы.

Начислена амортизация:

основных средств:

оборудования основного производство;

оборудования вспомогательного производство;

общехозяйственного назначения;

по нематериальным активам производственного назначения.

Списано морально устаревшее оборудование:

первоначальная стоимость;

износ.

Акцептованы расчетные документы за поступившие материалы от ООО «Прогресс»:

по фактической себестоимости заготовления (приоб.);

НДС (сумму определить - 18%);

плановая себестоимость поступления материалов;

отклонение в стоимости материалов (сумму определить).

Оплачено ООО «Прогресс» с расчетного счета за материалы по заготовке.

Отпущены со склада по учетным ценам в производство:

сырье и материалы:

в основное производство для изготовления продукции;

во вспомогательное производство;

прочие материалы:

на общепроизводственные нужды;

на общехозяйственные нужды;

на упаковку продукции.

Списаны отклонения в стоимости материалов, относящихся к израсходованным материалам (сумму определить):

сырье и материалы:

в основное производство для изготовления продукции;

во вспомогательное производство;

прочие материалы:

на общепроизводственные нужды;

на общехозяйственные нужды;

на упаковку продукции.

Переданы со склада инвентарь и хозяйственные принадлежности:

в основное производство;

во вспомогательное производство;

для общехозяйственных нужд.

Переданы в эксплуатацию со склада специальная одежда:

в основное производство;

во вспомогательное производство;

для общехозяйственных нужд.

Списано по первоначальной стоимости (за минусом с/с отходов) пришедшие в негодность специальная одежда.

Начислена заработная плата работникам предприятия:

основного производство;

вспомогательного производство;

цеховому персоналу;

АУП.

Произведены отчисления в резерв на оплату предстоящих отпусков работникам:

основного производство;

вспомогательного производство.

Начислены страховые взносы от начисленной заработной платы работников (сумму определить, см. опер. 14):

основного производство;

вспомогательного производство;

цехового персонала;

АУП.

Начислены отчисления в ФСС по НС от начисленной заработной платы работников (сумму определить – 0,2%, см. опер. 14):

основного производство;

вспомогательного производство;

цехового персонала;

АУП.

Произведены удержания из заработной платы:

НДФЛ (сумму определить);

по исполнительным листам (алименты);

возмещение потерь от брака.

Поступили на расчетный счет от ООО «Водопад» за ранее отгруженную продукцию.

С расчетного счета оплачены счета:

узла связи за услуги;

НДС (сумму определить - 18%).

Получено по чеку в кассу на хозяйственные нужды.

Выдано под отчет на хозяйственные нужды.

Оплачены ООО «Прогресс» из расчетного счета акцептованные счета поставщиков за ТМЦ.

Приобретены акции других предприятий.

Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям других предприятий.

Поступили на расчетный счет за проданные акции:

продажная стоимость;

покупная стоимость;

финансовый результат.

На основе утвержденных авансовых отчетов списана подотчетная сумма, выданная на хозяйственные нужды.

Внесен в кассу остаток не использованного аванса (сумму определить).

Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на хозяйственные нужды.

Списаны расходы, оказанные вспомогательному производству включенные в состав:

общепроизводственных нужд (сумму определить);

общехозяйственных нужд;

по упаковке продукции.

На склад оприходована готовая продукция по плановой себестоимости.

Выявлены и списаны отклонения в фактической производственной себестоимости продукции от их стоимости по учетным ценам (сумму определить).

Отгружена продукция ООО «Айсберг» в соответствии с заключенным договором:

продажная стоимость;

себестоимость.

Отражены услуги вспомогательного производство, оказанные для сторонних организаций при реализации продукции.

Отражены расходы, оказанные ООО «Транс Авто» при реализации продукции.

Начислен НДС по реализованной продукции (сумму определить, см. опер. 33.1)

Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить, списать на 20 счет).

Списаны расходы на продажу продукции (сумму определить).

Списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить).

Поступили платежи от ООО «Айсберг» за отгруженную продукцию.

Списаны на расчеты с бюджетом НДС в части относящей и оплаченным счетам за материалы, ОС

Перечислены с расчетного счета:

в бюджет (НДФЛ) полностью (сумму определить);

страховые взносы полностью (сумму определить).

в ФСС по НС (сумму определить).

Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы.

Выданы из кассы заработная плата (сумму определить):

работникам основного производство;

работникам вспомогательного производство;

цеховому персоналу;

АУП.

Депонирована не выданная заработная плата работникам основного производство.

Внесена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата (сумму определить).

Перечислено с расчетного счета:

авансовый платеж на прибыль;

погашение краткосрочного кредита.

Начислен налог на прибыль (сумму определить).

Произведены отчисления в РК за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после налогообложения

07

04

08

01

51

51

51

23

23

26

20

01

02

15

19

10/1

16

60/2

20

23

25

26

44

20

23

25

26

44

20

23

26

20

23

26

91

20

23

25

26

20

23

20

23

25

26

20

23

25

26

70

70

70

51

60/3

68

50

71

60/2

58

51

51

91

99

26

51

51

23

23

23

43

43

62/2

90

90

44

90

20

90

90

51

68

68

69

69

50

70

70

70

70

70

51

68

66

99

84

75/1

75/1

60/1

08

75/1

75/1

75/1

02

02

02

05

91

01

60/2

60/2

15

15

51

10/1

10/1

10/6

10/6

10/6

16

16

16

16

16

10/9

10/9

10/9

10/11

10/11

10/11

10/11

70

70

70

70

96

96

69

69

69

69

69

69

69

69

68

75/5

73/2

62/1

51

51

51

50

51

51

91

91

58

91

71

71

50

25

26

44

20

20

90

43

23

60/4

68

26

44

99

62/2

19

51

51

51

51

50

50

50

50

76

50

51

51

68

82

160000

15000

32 440,00

24 330,00

24 330,00

23 000,00

5 020,00

6 050,00

9 300,00

99 000,00

99 000,00

1 420 000,00

255 600,00

1 306 400,00

113 600,00

80 000,00

51 600,00

37 000,00

49 000,00

28 680,00

7 328,00

4 726,56

3 389,2

4 488,4

2 627,09

1 220,00

2 040,00

8 70,00

25 100,00

14 850,00

9 200,00

86 000,00

75 000,00

68 000,00

46 000,00

8 500,00

2 180,00

25 800,00

22 500,00

20 400,00

13 800,00

172,00

150,00

136,00

92,00

30 732,00

2 080,00

800,00

4 350,00

783,00

81 900,00

102 000,00

20 100,00

130 024,4

41 600,00

6 800,00

956 000,00

719 420,00

30 732,00

82 500,00

550,00

61 484,00

66 732,00

60 252,00

40 800,00

10 000,00

12 500,00

175 000,00

47 500,00

47 500,00

81 100,00

43 370,00

198 000,00

3 095 600,00

750000

246 280,00

22 559,24

4 130,00

49 150,00

19 200,00

275 000,00

10 680,00

82 500,00

550,00

33 898,00

154 490,00

5 133,00

51 840,00

51 840,00

148 000,00

29 500,00

22 960,00

204 000,00

50 900,00

940,00

940,00

178 845,52

486 000,00

233 420

1676180,16

21 000,00

18 500,00

145 830,50

138 800

43 007,09

26 742,41

956 000,00

42 000,00

113 782,00

244 268,00

229 268,00

15 000,00

15 000,00

22 500,00

5 348,48

13 500,00